問(wèn)題已解決

乙公司為甲公司的子公司，乙公司將自產(chǎn)的產(chǎn)品，成本為100000元，以120000元的價(jià)格出售給甲公司作為管理用固定資產(chǎn)使用。銷(xiāo)售于當(dāng)年1月1日實(shí)現(xiàn)，該設(shè)備使用期限為5年(預(yù)計(jì)該設(shè)備殘值為0)，并按期報(bào)廢，甲公司采用平均年限法計(jì)提折舊。 要求：寫(xiě)出第五年固定資產(chǎn)清理期間編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)的抵消分錄。 答案：．(1)借：期初未分配利潤(rùn) 20 000 貸：營(yíng)業(yè)外收入 20 000 (2)借：營(yíng)業(yè)外收入 16 000 貸：期初未分配利潤(rùn) 16 000 (3)借：營(yíng)業(yè)外收入 4 000 貸：管理費(fèi)用 4 000 老師可以幫忙分析下（2）（3）問(wèn)的答案是怎樣來(lái)的嗎

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/15 15:25
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
16000是折舊差額的部分，原分錄是 借，固定資產(chǎn) 貸，管理費(fèi)用，跨年了，資產(chǎn)也出售了，所以是 借，營(yíng)業(yè)外收入 貸，年初未分配利潤(rùn)1600 400是最后一面折舊差額 貸，
2019 10/15 15:34
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