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具體項目填寫說明： （一）本表“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。 （二）本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。 （三）本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。 （四）本表第1項“應征增值稅不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應征增值稅的貨物及勞務、服務的不含稅銷售額，不包含銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅貨物及勞務、服務銷售額、出口免稅貨物、服務銷售額、稽查查補銷售額。 對應稅服務有扣除項目的納稅人，本欄數(shù)據(jù)為減除應稅服務扣除額后，計算的不含稅銷售額，其數(shù)據(jù)與當期《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）附列資料》第8欄對應。 （五）本表第2項“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票的銷售額合計。 對發(fā)生“應稅服務扣除項目”，并向稅務機關申請全額代開增值稅專用發(fā)票的，本欄應填寫稅務機關全額代開的增值稅專用發(fā)票的銷售額合計。 （六）本表第3項“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的應征增值稅的貨物及勞務、服務的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。 對發(fā)生“應稅服務扣除項目”，并全額開具普通發(fā)票的，本欄應填寫稅控器具全額開具的應稅服務的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。 （七）本表第4項“銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫銷售使用過的、固定資產(chǎn)目錄中所列的固定資產(chǎn)（不動產(chǎn)除外）和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。 （八）本表第5項“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)（不動產(chǎn)除外）和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。 （九）本表第6項“免稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫銷售免征增值稅貨物及勞務、服務的銷售額。對發(fā)生“應稅服務扣除項目”的納稅人，本欄應填寫銷售額全額數(shù)據(jù)。 （十）本表第7項 “稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅貨物及勞務、服務的普通發(fā)票金額。對發(fā)生“應稅服務扣除項目”的，并全額開具普通發(fā)票的，本欄應填寫稅控器具全額開具的免稅服務的普通發(fā)票金額。 （十一）本表第8項“出口免稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫出口免稅貨物、服務的銷售額。對發(fā)生“應稅服務扣除項目”的納稅人，本欄應填寫銷售額全額數(shù)據(jù)。 （十二）本表第9項“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的出口免稅貨物、服務的普通發(fā)票金額。對發(fā)生“應稅服務扣除項目”的，并全額開具普通發(fā)票的，本欄應填寫稅控器具全額開具的出口免稅服務的普通發(fā)票金額。 （十三）本表第10項“本期應納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。 （十四）本表第11項“本期應納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫數(shù)據(jù)是根據(jù)相關的增值稅優(yōu)惠政策計算的應納稅額減征額。 （十五）本表第13項“本期預繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括稽查補繳的應納增值稅額。 附列資料 一、填報范圍： 本附列資料適用于應稅服務有扣除項目的增值稅小規(guī)模納稅人填報。本附列資料各欄次申報項目均不包含免稅服務數(shù)據(jù)。 應稅服務扣除項目指根據(jù)國家有關營業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定，對納稅人按照國家有關營業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營業(yè)稅的，在計算應稅服務銷售額時，允許從其取得的全部價款和價外費用中扣除的項目。 二、填寫項目： （一）本附列資料“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。 （二）本附列資料“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。 （三）本附列資料第1項“期初余額”欄數(shù)據(jù)，為從本附列資料上期第4項“期末余額”欄轉入本期的數(shù)額。 （四）本附列資料第2項“本期發(fā)生額”欄數(shù)據(jù)，填寫本期發(fā)生的根據(jù)國家有關營業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定，對納稅人按照國家有關營業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營業(yè)稅的，在計算應稅服務銷售額時，允許從其取得的全部價款和價外費用中扣除的價款數(shù)額。 （五）本附列資料第3項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)，填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的價款數(shù)額。 （六）本附列資料第4項“期末余額”欄數(shù)據(jù)，填寫應稅服務扣除額的期末余額。 第4欄“期末余額”=第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”-第3欄“本期扣除額” （七）本附列資料第5項“全部含稅收入”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人提供應稅服務，取得的全部價款和價外費用數(shù)額。 （八）本附列資料第6項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)，為本附列資料第3項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。 第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額” （九）本附列資料第7項“含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應稅服務的含稅銷售額。 第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額” （十）本附列資料第8項“不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應稅服務的不含稅銷售額。 第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03 第8欄“不含稅銷售額”填入《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》第1項“應征增值稅不含稅銷售額”——“本期數(shù)”——“應稅服務”欄