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具體項(xiàng)目填寫說明： （一）本表“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 （二）本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。 （三）本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。 （四）本表第1項(xiàng)“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)征增值稅的貨物及勞務(wù)、服務(wù)的不含稅銷售額，不包含銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅貨物及勞務(wù)、服務(wù)銷售額、出口免稅貨物、服務(wù)銷售額、稽查查補(bǔ)銷售額。 對應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，本欄數(shù)據(jù)為減除應(yīng)稅服務(wù)扣除額后，計(jì)算的不含稅銷售額，其數(shù)據(jù)與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）附列資料》第8欄對應(yīng)。 （五）本表第2項(xiàng)“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票的銷售額合計(jì)。 對發(fā)生“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請全額代開增值稅專用發(fā)票的，本欄應(yīng)填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)全額代開的增值稅專用發(fā)票的銷售額合計(jì)。 （六）本表第3項(xiàng)“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的應(yīng)征增值稅的貨物及勞務(wù)、服務(wù)的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。 對發(fā)生“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”，并全額開具普通發(fā)票的，本欄應(yīng)填寫稅控器具全額開具的應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。 （七）本表第4項(xiàng)“銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫銷售使用過的、固定資產(chǎn)目錄中所列的固定資產(chǎn)（不動產(chǎn)除外）和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。 （八）本表第5項(xiàng)“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)（不動產(chǎn)除外）和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。 （九）本表第6項(xiàng)“免稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫銷售免征增值稅貨物及勞務(wù)、服務(wù)的銷售額。對發(fā)生“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”的納稅人，本欄應(yīng)填寫銷售額全額數(shù)據(jù)。 （十）本表第7項(xiàng) “稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅貨物及勞務(wù)、服務(wù)的普通發(fā)票金額。對發(fā)生“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”的，并全額開具普通發(fā)票的，本欄應(yīng)填寫稅控器具全額開具的免稅服務(wù)的普通發(fā)票金額。 （十一）本表第8項(xiàng)“出口免稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫出口免稅貨物、服務(wù)的銷售額。對發(fā)生“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”的納稅人，本欄應(yīng)填寫銷售額全額數(shù)據(jù)。 （十二）本表第9項(xiàng)“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的出口免稅貨物、服務(wù)的普通發(fā)票金額。對發(fā)生“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”的，并全額開具普通發(fā)票的，本欄應(yīng)填寫稅控器具全額開具的出口免稅服務(wù)的普通發(fā)票金額。 （十三）本表第10項(xiàng)“本期應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫本期按征收率計(jì)算繳納的應(yīng)納稅額。 （十四）本表第11項(xiàng)“本期應(yīng)納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫數(shù)據(jù)是根據(jù)相關(guān)的增值稅優(yōu)惠政策計(jì)算的應(yīng)納稅額減征額。 （十五）本表第13項(xiàng)“本期預(yù)繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期預(yù)繳的增值稅額，但不包括稽查補(bǔ)繳的應(yīng)納增值稅額。 附列資料 一、填報(bào)范圍： 本附列資料適用于應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的增值稅小規(guī)模納稅人填報(bào)。本附列資料各欄次申報(bào)項(xiàng)目均不包含免稅服務(wù)數(shù)據(jù)。 應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目指根據(jù)國家有關(guān)營業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定，對納稅人按照國家有關(guān)營業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營業(yè)稅的，在計(jì)算應(yīng)稅服務(wù)銷售額時，允許從其取得的全部價款和價外費(fèi)用中扣除的項(xiàng)目。 二、填寫項(xiàng)目： （一）本附列資料“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 （二）本附列資料“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。 （三）本附列資料第1項(xiàng)“期初余額”欄數(shù)據(jù)，為從本附列資料上期第4項(xiàng)“期末余額”欄轉(zhuǎn)入本期的數(shù)額。 （四）本附列資料第2項(xiàng)“本期發(fā)生額”欄數(shù)據(jù)，填寫本期發(fā)生的根據(jù)國家有關(guān)營業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定，對納稅人按照國家有關(guān)營業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營業(yè)稅的，在計(jì)算應(yīng)稅服務(wù)銷售額時，允許從其取得的全部價款和價外費(fèi)用中扣除的價款數(shù)額。 （五）本附列資料第3項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的價款數(shù)額。 （六）本附列資料第4項(xiàng)“期末余額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除額的期末余額。 第4欄“期末余額”=第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”-第3欄“本期扣除額” （七）本附列資料第5項(xiàng)“全部含稅收入”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，取得的全部價款和價外費(fèi)用數(shù)額。 （八）本附列資料第6項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)，為本附列資料第3項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。 第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額” （九）本附列資料第7項(xiàng)“含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額。 第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額” （十）本附列資料第8項(xiàng)“不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額。 第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03 第8欄“不含稅銷售額”填入《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》第1項(xiàng)“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”——“本期數(shù)”——“應(yīng)稅服務(wù)”欄