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老師，我現(xiàn)在有點暈，寫著寫著數(shù)字對應不上去了 社?？劭?9637.47，補繳2484.48（個人承擔） 發(fā)工資一共130117.51包括現(xiàn)金發(fā)放9737.69 其中有一人社保公積金公司全部承擔376.77+241=617.77其他15人公司代扣 社保參保人數(shù)16人，其中一人社保是**的，由公司代繳，但是從他老公工資里代扣1317.66 公積金13人，扣款6266單位和個人對半交，個人扣241 可以麻煩老師幫我寫一下分錄，科目對應的數(shù)字也填一下嘛

我發(fā)給你標準計提和發(fā)放工資的分錄，然后你把數(shù)字金額自己填寫上，然后你那個寫著有**社保那個，你實際也應該按照和單位職工一樣的去做賬，你單獨寫社保那個不合理，沒有工資哪有社保啊，社保的基數(shù)是按工資交的。

;，1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款 你按這個分錄 填寫你的們實際的工資和社保的金額

老師，你看這是我剛剛寫的，最后算的應付職工薪酬數(shù)字139601.95和實發(fā)的不一樣

計提的何實際發(fā)的不一樣是正常，因為個人還要交個稅，社保這些呢。

然后你是不是應該發(fā)的，你都發(fā)了。

你做發(fā)的分錄應該按照實際做，你實際發(fā)了多少你就記賬多少金額。

發(fā)放工資是按實際做的

就是發(fā)放工資那個分錄借貸會不平

比如你實際發(fā)1000塊錢工資，就是借應付職工薪酬1000貸，銀行存款1000，這樣就平了。

可是還有其他應收款呢？

你如果不平，你就是金額錯，你這個是真實的賬吧嗎？你真實的賬和你真實賬上的數(shù)據(jù)，那應該是對的。

那你實際不是發(fā)這些錢嗎。

你這不是真實的業(yè)務嗎。

是的呀

可是為什么不平呢

就是呀 真實的 你就按實際的金額 貸銀行和現(xiàn)金 你看一扣的社保金額對不對

金額都是對的

那就不對了 那就是你借方的金額錯了吧

直接貸方的相加就是借方的對吧 那老師，有補繳的分錄怎么做呢

我上面寫了，您看下有沒有問題

貸方你的金額要是對的 就是貸方相加就是借方的金額 分錄 是沒錯的 就是金額你自己弄準確 就對了 補交什么？

補繳以前月份的社保還有基數(shù)上調之后補繳的金額

補交和上面這個正常交的分錄 一樣 先計提 再交 金額就是交的差那個金額