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你好老師，我們是工程單位，現(xiàn)在有個清包工項目，因為都是找的零散的工人，都不愿意提供勞務(wù)票，只能按發(fā)工資，具體需要什么資料做賬
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那你要代扣代繳代申報個人所得稅
2019 10/10 10:31
84785001 
2019 10/10 11:08
比如我們按開票金額計提人工費(fèi)，那工程結(jié)束才結(jié)算工資，報個稅數(shù)據(jù)怎么確定
樸老師 
2019 10/10 11:15
你要下你每月計提的哦
84785001
2019 10/10 11:34
一般都是開票了計提，如果當(dāng)月沒開票也需要計提嗎
樸老師
2019 10/10 11:39
是的，只要發(fā)生就要先計提的
84785001
2019 10/10 11:41
那每月計提，分錄比如是:工程施工-人工費(fèi)，貸應(yīng)付工資，那當(dāng)月就掛在工程施工嗎
樸老師
2019 10/10 11:43
嗯，是的，就是這么做的
84785001
2019 10/10 11:43
那掛在賬上？資產(chǎn)負(fù)債表也沒有這個科目
樸老師
2019 10/10 12:04
你軟件做帳他就自動出報表了
84785001
2019 10/10 12:20
手工賬
樸老師
2019 10/10 13:01
計提的工資借方一般情況下直接進(jìn)費(fèi)用或成本了（月末都結(jié)轉(zhuǎn)了），貸方是應(yīng)付職工薪酬。就是說，不是在借方，而是在貸方的損益（未分配利潤）里。
84785001
2019 10/10 17:52
但是開票的確認(rèn)收入當(dāng)月再結(jié)轉(zhuǎn)嗎
樸老師
2019 10/10 17:59
嗯，要當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)的哦
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