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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)下我司是建筑公司，工程項(xiàng)目單獨(dú)核算做內(nèi)帳，我們有個(gè)裝載機(jī)柴油，是代付的，入庫(kù)時(shí)柴油的分錄應(yīng)該怎樣體現(xiàn)？是進(jìn)入原材料還是生產(chǎn)成本還是什么？和零星材料一起購(gòu)買(mǎi)的
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你好，這個(gè)借在建工程-間接費(fèi)用-燃料費(fèi)，貸銀行存款，直接反映在生產(chǎn)成-間接費(fèi)用里面
2019 09/24 13:17
84784961 
2019 09/24 13:27
是這么起的，最先開(kāi)始同事報(bào)銷(xiāo)時(shí)拿來(lái)了發(fā)票收據(jù)這些報(bào)銷(xiāo)，是我們現(xiàn)金自購(gòu)的，做的賬是
借:應(yīng)付賬款-現(xiàn)金自購(gòu)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金
現(xiàn)在已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)了，我們有個(gè)原材料入庫(kù)單，柴油這部分入原材料做賬嗎，
小洪老師 
2019 09/24 13:28
才有這部分可以入燃料費(fèi)科目。一并同原材料成本做賬
84784961
2019 09/24 13:28
其他的零星材料做的是采購(gòu)入庫(kù)
借:原材料 貸:應(yīng)付賬款-現(xiàn)金自購(gòu)
沖減了最開(kāi)始的應(yīng)付賬款現(xiàn)金自購(gòu)
小洪老師
2019 09/24 13:29
零星的材料不做原材料，作為制造費(fèi)用或者間接費(fèi)用借:間接費(fèi)用-輔助材料 貸:應(yīng)付賬款-現(xiàn)金自購(gòu)
84784961
2019 09/24 13:30
但是裝載機(jī)的柴油我在原材料下面設(shè)了二級(jí)明細(xì)科目，設(shè)了個(gè)柴油合理不？因?yàn)檫@部分我們項(xiàng)目單獨(dú)核算，是代付的，所以要單獨(dú)弄出來(lái)
小洪老師
2019 09/24 13:32
你好，只要你覺(jué)得合理就可以做，給稅務(wù)局解釋清楚
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