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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們的產(chǎn)品拿出去加工，相應(yīng)的加工費(fèi)應(yīng)該進(jìn)入成本費(fèi)用，應(yīng)該計(jì)入什么明細(xì)科目？
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你好，計(jì)入委托加工物資——某某產(chǎn)品 科目核算
2019 09/23 11:09
84785026 
2019 09/23 11:12
這是屬于什么類的科目，直接是加工費(fèi)，我們提供的材料，他們只負(fù)責(zé)加工
鄒老師 
2019 09/23 11:14
你好，這個(gè)是資產(chǎn)科目，你方支付的加工費(fèi)通過委托加工物資——某某產(chǎn)品科目核算 ，收回計(jì)入庫存商品
84785026
2019 09/23 11:57
委托加工的產(chǎn)品上個(gè)月就賣出去了，我上個(gè)月就結(jié)轉(zhuǎn)了成本，這個(gè)月對(duì)方開了票過來，我該怎樣做賬呢？上個(gè)月沒做委托加工的賬
鄒老師
2019 09/23 11:58
你好，你需要補(bǔ)做上個(gè)月委托加工的賬務(wù)處理，然后取得發(fā)票沖銷委托加工的賬務(wù)處理，然后再根據(jù)加工費(fèi)發(fā)票做委托加工的賬務(wù)處理就是了
84785026
2019 09/23 11:59
那需要反結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
鄒老師
2019 09/23 12:02
你好，需要反結(jié)賬去做之前月份賬務(wù)處理的調(diào)整的
84785026
2019 09/23 12:07
借：委托加工物資――某產(chǎn)品
貸：應(yīng)付賬款――某加工公司，
借：庫存商品――某產(chǎn)品
貸：生產(chǎn)成本――直接材料，人工，制造費(fèi)用
委托加工物資――某產(chǎn)品。
這樣做分錄是對(duì)的嗎？
鄒老師
2019 09/23 12:08
你好
外發(fā)加工，借；委托加工物資――某產(chǎn)品，貸；原材料
發(fā)生加工費(fèi)，借；委托加工物資――某產(chǎn)品，貸；應(yīng)付賬款等科目
收回，借；庫存商品，貸；委托加工物資――某產(chǎn)品
84785026
2019 09/23 13:32
老師，加工完的產(chǎn)品還需要我們自己加工。
鄒老師
2019 09/23 13:33
你好，那收回的時(shí)候這樣做分錄就是了
借；原材料，貸；委托加工物資
84785026
2019 09/23 13:52
老師，我們跟加工企業(yè)之間，又有應(yīng)收也有應(yīng)付，我可以只設(shè)置一個(gè)應(yīng)收科目嗎？
鄒老師
2019 09/23 13:54
你好，可以只設(shè)置一個(gè)應(yīng)收賬款科目，而不是同時(shí)設(shè)置應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款科目同時(shí)核算
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