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問(wèn)題已解決
一般納稅人取得專(zhuān)用發(fā)票，稅額是入進(jìn)項(xiàng)稅額還是入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額好呀
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一般納稅人取得專(zhuān)用發(fā)票，一般做賬稅額是入進(jìn)項(xiàng)稅額
2019 09/19 16:01
84785010 
2019 09/19 16:01
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是什么時(shí)候入的
紫藤老師 
2019 09/19 16:03
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額；一般納稅人已申請(qǐng)稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書(shū)進(jìn)項(xiàng)稅額
84785010
2019 09/19 16:06
比如我這個(gè)月有10萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅額，但是我只需要勾選3萬(wàn)，剩7萬(wàn)沒(méi)有勾選，這7萬(wàn)在哪里體現(xiàn)出來(lái)？
紫藤老師
2019 09/19 16:07
那你可以計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，
84785010
2019 09/19 16:11
然后等到認(rèn)證的時(shí)候又怎么做？如果認(rèn)證了怎么做
紫藤老師
2019 09/19 16:12
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，認(rèn)證了轉(zhuǎn)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，
84785010
2019 09/19 16:19
收到?jīng)]有認(rèn)證抵扣的發(fā)票，借：庫(kù)存商品，應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款。到抵扣的時(shí)候怎么做？
紫藤老師
2019 09/19 16:20
你好，借 應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額 ） 貸 應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，
84785010
2019 09/19 16:24
就是抵扣的時(shí)候就直接轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額是嗎？銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)就是要交的增值稅？那這一步又怎么做呢
紫藤老師
2019 09/19 16:25
如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
例如：當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅是50萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅是30萬(wàn)，留抵稅額20萬(wàn)。
則無(wú)需做以下分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 0
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅0
即，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，為留抵稅額，月末無(wú)需做賬務(wù)處理。
紫藤老師
2019 09/19 16:25
如果銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額。
例如：當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅是50萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅是30萬(wàn)，應(yīng)交稅金20萬(wàn)。
則需做以下分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20萬(wàn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20萬(wàn)
84785010
2019 09/19 16:26
好的，我懂了，如果要交稅的情況下做3筆分錄就可以了是嗎
紫藤老師
2019 09/19 16:27
對(duì)的，你的理解是正確的
84785010
2019 09/19 16:38
也可以是認(rèn)證多少入多少發(fā)票的嗎？比如我這個(gè)月沒(méi)有開(kāi)出發(fā)票，不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，不需要庫(kù)存，那么我收到的進(jìn)項(xiàng)可以不入賬的？等到開(kāi)出發(fā)票有收入的時(shí)候再認(rèn)證抵扣入賬？
紫藤老師
2019 09/19 16:39
你好，取得發(fā)票的360天都可以認(rèn)證抵扣
84785010
2019 09/19 16:39
還是屬于當(dāng)期的發(fā)票當(dāng)期全部入
84785010
2019 09/19 16:39
不認(rèn)證抵扣可以不入賬？
紫藤老師
2019 09/19 16:39
屬于當(dāng)期的發(fā)票收入就要計(jì)入收入
84785010
2019 09/19 16:42
我這個(gè)月購(gòu)進(jìn)很多商品取得了很多發(fā)票，但是沒(méi)有開(kāi)出發(fā)票，我取得的發(fā)票要不要入賬還是可以等到認(rèn)證抵扣多少就入多少呢？
紫藤老師
2019 09/19 16:42
也可以，就算你現(xiàn)在抵扣，也是留抵，一樣的道理
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