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问题已解决
老師，我們公司決定外賬和內(nèi)賬并一塊，但是外賬往年留下來的有應收應付，但是實際內(nèi)賬已經(jīng)不存在了，這些怎么處理呢？
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您好，確實收不回來和支付不出去的，可以轉(zhuǎn)營業(yè)外收入或營業(yè)外支出
2019 09/17 20:42
84784997 
2019 09/17 20:43
這樣稅率那邊怎么說呢
文老師 
2019 09/17 20:48
這里涉及什么稅率，只需要交企業(yè)所得稅的
84784997
2019 09/17 20:55
我們外賬是從2015年開始給我們做的賬亂了，企業(yè)所得一直是負數(shù)，那按照老師說的，想那些10-30萬的應收就做到營業(yè)外收入，補交所得稅就可以了嗎？一年之內(nèi)把這些賬調(diào)過來
文老師
2019 09/17 21:05
應收沒有收回的，應該是營業(yè)外支出的，需要做支出的，稅務需要提供收不回的證據(jù)，比如破產(chǎn)，走失的，需要法院或派出所的證明
84784997
2019 09/17 21:08
不是的這個賬是怎么回事吧，就是當時給人家開票了，但是收的現(xiàn)金，外賬那邊沒做這個分錄，
文老師
2019 09/17 21:10
哦，您的意思您是預收的是嗎，沒有確認收入的是不，這最好是確認一些未開票收入，這樣更說的過去一些
84784997
2019 09/17 21:10
怎么確認呢？
文老師
2019 09/17 21:11
就是借預收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額)
84784997
2019 09/17 21:11
就是給人家開票了，但是人家是給的現(xiàn)金，公戶上沒有走這一筆錢，外賬沒做這個現(xiàn)金收入
文老師
2019 09/17 21:13
那您應該是借庫存現(xiàn)金貸應收賬款
84784997
2019 09/17 21:14
嗯嗯，這是很久之前的賬，我直接這樣做但是原始憑證需要準備哪些？
84784997
2019 09/17 21:15
直接調(diào)賬得有給稅率說的過去的原始憑證吧？
文老師
2019 09/17 21:17
您是現(xiàn)金收款的，您自己填一個現(xiàn)金收款收據(jù)就可以
84784997
2019 09/17 21:18
哦哦，謝謝老師
文老師
2019 09/17 21:45
不客氣，這是我們的職責所在
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