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單位是小規(guī)模納稅人，收到廠家的專票后，需要給客戶去稅務(wù)局代開專用發(fā)票，只需要交三個點(diǎn)的稅嗎？還有收到專票后怎么處理賬務(wù)
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這個是開具專用發(fā)票時，就馬上在稅務(wù)局交了3點(diǎn)的增值稅。
這個不免稅，是 需要交稅的范圍。
2019 09/16 12:50
84784966 
2019 09/16 12:52
老是，那我們找稅務(wù)局代開專票的話。需要收到廠家開具的專票嗎？我們又不能抵扣
江老師 
2019 09/16 12:54
這個你們本身就是不抵扣的進(jìn)項稅的，直接是代開專用發(fā)票的話，你們交的稅，就是對方抵扣的稅。就是對方讓你們承擔(dān)增值稅，如果是你們開具普通發(fā)票，對方不能抵扣，你們?nèi)绻径炔怀^30萬元，享受免稅的政策。
84784966
2019 09/16 12:58
那就是收到專票不用管他直接做賬，只需要繳納代開專票的稅額就行
江老師
2019 09/16 13:00
這個就是直接代開專用發(fā)票，當(dāng)作需要交稅的申報就行了。
做賬務(wù)處理交稅，就是已經(jīng)預(yù)繳的增值稅，就是季度申報時，就是填寫季度需要交的稅
對于如果是季度收入小于30萬元，對于普通發(fā)票是免稅的。專用發(fā)票不免稅
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