問(wèn)題已解決

中秋節(jié)購(gòu)買月餅送客戶和發(fā)給員工，取得專票，問(wèn):該列哪個(gè)科目？二、進(jìn)項(xiàng)票可以抵扣不？

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/10 17:58
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焦老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
外購(gòu)貨物用于集體福利、個(gè)人消費(fèi)的不視同銷售，不計(jì)銷項(xiàng)稅，對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣。外購(gòu)貨物用于贈(zèng)送的，要視同銷售，計(jì)銷項(xiàng)稅，同時(shí)進(jìn)項(xiàng)可以抵扣。送客戶的，借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用，貸：銀行存款/存貨。職工的：借：生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/等，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利
2019 09/10 18:02
84784965
2019 09/10 18:05
照抄書的不來(lái)，我要實(shí)際處理的
焦老師
2019 09/10 18:54
購(gòu)買月餅發(fā)放客戶和員工的處理時(shí)不一樣的，需要分別核算，送客戶的，借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，貸：銀行存款/存貨，應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)稅額）。送職工，借：管理費(fèi)用-職工福利 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利 借：應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利 　　貸：庫(kù)存商品 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
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