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問題已解決
商標代理行業(yè)要給商標局支付官費，但是預付的。支付時：借：預付賬款-商標局，貸：銀行存款。收到商標局開具的發(fā)票：借：應付賬款-商標官費，貸：預付賬款-商標局。收到客戶匯款：借：銀行存款，貸：應付賬款-商標官費，貸：營業(yè)收入-代理費。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！你的問題是什么呢
2019 09/10 11:06
84784960 
2019 09/10 11:06
由于客戶回款不夠，造成，應付賬款出現借方余額。由于沒有明細科目，也不知道是哪家的未付款。直至現在還有近80多萬。
84784960
2019 09/10 11:06
像這種情況怎么處理？
宋生老師 
2019 09/10 11:10
你好！這個你要查清楚的話，只能從頭查，不然找不到的。確定不了。
84784960
2019 09/10 11:19
現在錢也回不來了
宋生老師
2019 09/10 11:20
你好！以后確定都收不回？
84784960
2019 09/10 11:21
嗯嗯是的
84784960
2019 09/10 11:27
這應該怎么做呢
宋生老師
2019 09/10 11:29
你好！如果確認收不回，應該計入營業(yè)外支出。
84784960
2019 09/10 11:31
需要做輔助說明嗎？摘要怎么寫？
宋生老師
2019 09/10 11:35
你好！不用，因為寫了也沒什么用。
稅務局不會認可你這個的
84784960
2019 09/10 11:47
那這樣做用不用納稅調整？
84784960
2019 09/10 11:48
畢竟在營業(yè)外支出直接抵減了應納稅額
宋生老師
2019 09/10 11:50
你好！不能稅前扣除，所以要納稅調整的。匯算清繳的時候調
84784960
2019 09/10 11:52
好，調整在不屬于本期的支出里對嗎？
宋生老師
2019 09/10 11:55
你好！是的。調整增加應納稅所得額
84784960
2019 09/10 12:02
老師，還有個問題。如果把這個計入營業(yè)外支出，凈利潤出現負數，算不算虧損?。?/div>
宋生老師
2019 09/10 12:03
你好！賬上算虧，但是稅法上，匯算清繳，不算虧
84784960
2019 09/10 12:21
這樣做帳會不會引起稅務檢查？
宋生老師
2019 09/10 13:51
你好！一次金額這么大，說實話，還是容易被查的。至少查的時候，肯定會注意這筆
84784960
2019 09/10 13:55
那有事嗎，應該怎么操作呢
宋生老師
2019 09/10 13:57
你好！你之前有交過稅，這次不稅前扣除的話，一般沒問題
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公司是知識產權代理公司，現金收到客戶1699的款包涵付給商標局750的官費會計分錄是
借：庫存現金1699
貸：主營業(yè)務收入 949
應付賬款—商標官費 750
官費是銀行存款付的會計分錄是
借：應付賬款—商標官費750
貸：銀行存款 750
現在客戶退單了，老師請問會計分錄該怎么處理
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老師，我先支付賬款，可不可以這樣做。
借，應付賬款-廠房租賃（未收到發(fā)票）
貸:銀行存款。
次月收到發(fā)票:
借:預付賬款-廠房租賃
應交稅費應交增值稅進項稅額
貸:應付賬款-廠房租賃
當月攤銷
借:制造費用
貸:預付賬款-廠房攤銷（按月攤銷）
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老師你好，就是我公司支付一年的房租，沒有發(fā)票，后期也不會有發(fā)票，我是這樣做的，借，預付賬款，貸，銀行存款，我也分攤了，借，管理費用-房租，貸，預付賬款-房租，老師這樣對嗎，如果不對，我如何調增，老師。
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您好老師：給客戶送禮的購物卡，是不是先借：預付帳款-購物卡 貸銀行存款 借費用-業(yè)務招待費 貸預付帳款-購物卡？
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暫估入賬發(fā)票未收到款已付，付款 借：預付賬款*i
貸：銀行存款 暫估：借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估入賬 ，現在月初紅沖暫估入賬 借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估入賬 收到發(fā)票 借：庫存商品
應交稅費-
怎么做了呢
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