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老師！請(qǐng)問(wèn)下一般納稅人增值稅申報(bào)表加計(jì)抵減的稅額，主表上面是不是不體現(xiàn)出來(lái)？只是在附表四可以看到對(duì)嗎？
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你好，是的，主表不能完全分出加計(jì)的部分。
2019 09/05 11:26
84784969 
2019 09/05 11:33
老師，主表上面就顯示應(yīng)納稅額是-0.00，但是附表四加計(jì)抵減情況可以看到本期實(shí)際抵減額正好是需要納稅的金額，老師，這樣就正常申報(bào)是吧？
月月老師 
2019 09/05 11:40
你好，數(shù)據(jù)對(duì)了，就可以正常申報(bào)的。
84784969
2019 09/05 11:44
老師，加計(jì)抵減我這是第一次實(shí)際抵減，是不是還要做賬務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄？？具體怎么做？請(qǐng)老師指教！
月月老師
2019 09/05 11:46
你好
借：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：營(yíng)業(yè)外收入（或者其他收益科目）
84784969
2019 09/05 11:59
老師，需要計(jì)提嗎？？
月月老師
2019 09/05 14:24
你好，需要做這筆分錄的。
84784969
2019 09/05 14:28
老師，那就是先計(jì)提，再做你說(shuō)的這筆分錄嗎？？計(jì)提分錄怎么做？
月月老師
2019 09/05 14:30
你好，不需要計(jì)提，直接轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入的就是加計(jì)的分錄。
84784969
2019 09/05 15:59
好的，我知道了，謝謝老師
月月老師
2019 09/05 16:04
不客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝了。
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