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請問順豐月結(jié)快遞費，到第二個月才對公付款，發(fā)票也是第二個月收到，分錄怎么寫呢？
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每次發(fā)票金額有多大？
2019 09/04 09:40
84785045 
2019 09/04 09:42
都是一千多
張艷老師 
2019 09/04 09:42
金額不大，建議直接計入取得發(fā)票的當(dāng)期。
84785045
2019 09/04 09:45
借：管理費用-快遞費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項
貸：應(yīng)付賬款-順豐
是這樣寫分錄嗎？
張艷老師
2019 09/04 09:47
分錄處理是正確的。
84785045
2019 09/04 09:50
如果是第二個才收到發(fā)票，當(dāng)月入賬就先寫這分錄
借：管理費用-快遞費
應(yīng)付賬款-順豐
是這樣嗎？
張艷老師
2019 09/04 09:57
是的，如果嚴格按權(quán)責(zé)發(fā)生制處理的話，是這樣的，先暫估費用支出，下月取得發(fā)票后，先紅沖暫估分錄，然后再根據(jù)取得的發(fā)票，重新編制一遍分錄。
84785045
2019 09/04 10:00
謝謝老師
張艷老師
2019 09/04 10:10
您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
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