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問題已解決
老師，比如第一年確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債，會計分錄上貸方遞延所得稅負(fù)債相應(yīng)的遞延所得稅費用也增加，第二年還是資產(chǎn)賬面大于計稅基礎(chǔ)，也是確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債余額，但是計算遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額的時候本年末減上年末得出負(fù)的，相應(yīng)的費用變成遞延所得稅收益，這時候分錄應(yīng)該怎么寫？科目寫遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回嗎？
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你好 是的 借 遞延所得稅負(fù)債 貸 所得稅費用
2019 09/03 14:45
84785025 
2019 09/03 14:55
老師，分錄是這樣嗎
借，所得稅費用
遞延所得稅負(fù)債
貸，應(yīng)交稅費_應(yīng)交所得稅
答疑蘇老師 
2019 09/03 14:56
你好 做一筆分錄的話 就是你寫的這樣
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