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老師好，請問一下，工業(yè)制造企業(yè)，出口免稅，但因為沒有報關單，視同出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，但算銷項稅時，是直接金額*稅率？還是金額/（1+稅率）*稅率？
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您好，是金額/（1+稅率）*稅率
2019 09/02 16:15
84785008 
2019 09/02 16:15
即使出口免稅產(chǎn)品也是嗎？
84785008
2019 09/02 16:16
因為公司原來一直都是按金額*稅率
馮慧老師 
2019 09/02 16:17
出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的銷項稅是金額/（1+稅率）*稅率，您也可以和當?shù)囟悇站执_認
84785008
2019 09/02 16:18
好的，謝謝老師
84785008
2019 09/02 16:31
老師，那請問一下，稅額的分錄是
借:主營業(yè)務成本
貸:應交稅費——應交增值稅——銷項稅嗎？
84785008
2019 09/02 16:32
或者請問一下，因為公司的這種會計處理，所以直接金額*稅率？這樣的分錄對嗎？
84785008
2019 09/02 16:39
因為是出口零稅率
馮慧老師
2019 09/02 17:10
您好，首先把以前做的出口收入紅字沖銷，然后再按照內(nèi)銷重做分錄
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