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問題已解決
一般納稅人是不是每個月都要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)??！如果進(jìn)項稅大于銷項稅，是否可以留到下個月認(rèn)證抵扣！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，學(xué)員，月末，企業(yè)所需要繳稅的話就需要結(jié)轉(zhuǎn)，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)納增值稅金額由“應(yīng)納增值稅”改為“未繳納增值稅”，使“應(yīng)納增值稅”明細(xì)賬戶無信用余額，會計分錄為:
借款:應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額(轉(zhuǎn)出增值稅)
貸款:應(yīng)納稅額-未繳納增值稅
若不用繳稅則不需要結(jié)轉(zhuǎn)。
可以留到下月認(rèn)證抵扣。
2019 09/01 22:35
84784960 
2019 09/01 22:46
我們一直都是進(jìn)賬稅大于銷項稅，這種情況是不是不用做結(jié)轉(zhuǎn)，認(rèn)證后沒有抵扣的，能留到以后抵扣嗎？
金子老師 
2019 09/02 08:34
對的，學(xué)員，若進(jìn)賬稅大于銷項稅就不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄；
一般都是認(rèn)證了就需要抵扣，如果您司不想抵扣，建議不需要認(rèn)證，等要抵扣時再認(rèn)證抵扣。
84784960
2019 09/02 08:40
這個認(rèn)證是不是只有抵扣才認(rèn)證，認(rèn)證沒有時間限制嗎？那已經(jīng)認(rèn)證了的呢？怎么辦啊！我都全部認(rèn)證了
金子老師
2019 09/02 08:46
您好，學(xué)員，認(rèn)證期限為360日。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第11號)第十條規(guī)定：自2017年7月1日起，增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)認(rèn)證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺進(jìn)行確認(rèn)，并在規(guī)定的納稅申報期內(nèi)，向主管國稅機(jī)關(guān)申報抵扣進(jìn)項稅額。
沒事，您認(rèn)證了也沒事，進(jìn)項大于銷售的差額就作為留抵稅額，以后期間抵扣。
我上面說的意思是，有的企業(yè)為了完成稅務(wù)局任務(wù)本月想繳稅，鑒于進(jìn)項票太多，所以先不認(rèn)證專票，以后再認(rèn)證抵扣。
84784960
2019 09/02 09:00
哦哦，明白了！還有一個問題再請教下老師您，我們8月中旬買了一批貨物，發(fā)票隨貨收到，9月1號發(fā)生退貨，我們把發(fā)票退回對方，對方可以作廢此發(fā)票嗎？
金子老師
2019 09/02 09:08
學(xué)員，對方是可以作廢的。
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