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請問如果手頭上有去年12月發(fā)票日期(去年10月發(fā)生的業(yè)務,12月才開票),3月發(fā)票日期(1月發(fā)生的業(yè)務,3月開的發(fā)票,),能在7月申報納稅嗎?有的人說可以,有的人說不可以,因為按權(quán)責發(fā)生制,去年12月發(fā)票日期(去年10月發(fā)生的業(yè)務,12月才開票),,只能對應去年12月納稅申報,3月發(fā)票日期(1月發(fā)生的業(yè)務,3月開的發(fā)票,)只能對應3月的納稅申報,那種方法不對??
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稅款申報只跟開票日期有關，當月開票，下月必須申報。
2019 08/31 20:46
84784965 
2019 08/31 21:09
不是只要沒認證,360天內(nèi)都可以用嗎
董老師 
2019 08/31 21:16
我以為你題目中的意思是你自己開的票。如果是別人給你的，可以在開票日期起360天進行認證抵扣
84784965
2019 08/31 21:22
有自己開的,也有別人開的,主要外賬是不是一定要按權(quán)責發(fā)生制?如果外賬不按權(quán)責發(fā)生制有什么后果?怕?lián)耐洸荒茏龅疆斣麻_的發(fā)票不能次月報
董老師
2019 08/31 21:52
你自己開給別人票，你需要交稅。開票次月做納稅申報。別人給你開票，你就可以抵扣，發(fā)票日期起三百六十天內(nèi)認證抵扣。會計準則要求一般企業(yè)需要按照權(quán)責發(fā)生制做賬。如果不按權(quán)責發(fā)生制可能存在稅務風險。如果害怕自己忘記申報納稅可以每開一張發(fā)票就在手機上做一個備忘錄提醒自己要申報納稅。
84784965
2019 08/31 22:09
銷售稅發(fā)票與進項稅發(fā)票是不是都在360天內(nèi)有效的,專票能跨年,而普票是不是年底前有效不能跨年?所謂外賬按權(quán)責發(fā)生制,是不是針對申報納稅的月份與開票日期的月份一致,例如7月納稅申報只能用7月開的發(fā)票日期申報(即使7月開的發(fā)票日期的業(yè)務是在3月發(fā)生,但在7月開,也只能算7月)
董老師
2019 08/31 22:11
銷項發(fā)票不是360天有效，開票次月做納稅申報。普票銷項也是次月申報。
84784965
2019 08/31 22:22
一般納稅人不是可以開銷售用的增值稅專用發(fā)票,而專票不是360天內(nèi)有效嗎?
董老師
2019 08/31 22:23
不是。你開的稅務局都有記錄，次月要申報。
84784965
2019 08/31 22:30
是這個意思嗎?凡是7月開的銷售專票,不管你7月是開2月發(fā)生業(yè)務,還是開3月發(fā)生的業(yè)務,但都算7月開票日期,就要必須次月報,而普票銷售,也必須次月報是嗎?那么進項發(fā)票呢?
董老師
2019 08/31 23:04
是的，理解正確。進項360天
84784965
2019 08/31 23:09
老師真的謝謝你這么耐心的,問你最后三個問:
第一:進項的專票是不是沒有規(guī)定當月開必須次月報?進項專票只要360天內(nèi)報都可以是嗎?
第二:像餐費普票還有差旅費普票是不是不能跨年報,只要年底前報就可以嗎?
第三:如果進項的是普票呢?有沒有規(guī)定幾時必須報?
董老師
2019 08/31 23:15
第一：是的
第二：不是的，一般最好不要跨年，實務中一般年后兩個月內(nèi)都可以報。
第三：同上，沒有規(guī)定。
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