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老師，進(jìn)項(xiàng)稅怎么做轉(zhuǎn)出啊？？？？？
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你好，1.進(jìn)項(xiàng)稅的轉(zhuǎn)出是：經(jīng)過稅務(wù)部門核實(shí)進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票后，會(huì)計(jì)作如下分錄：
借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
2.銷項(xiàng)稅的轉(zhuǎn)出是：先經(jīng)過稅務(wù)部門錄入銷售發(fā)票和核實(shí)收入后，會(huì)計(jì)作如下分錄：
借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
3 .月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（若進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅為紅數(shù)）
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-未交增值稅（若進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅為紅數(shù)）
2019 08/29 15:00
84784971 
2019 08/29 15:04
這是咱們賬務(wù)上的處理，在稅務(wù)的官網(wǎng)上，只有報(bào)稅的時(shí)候，在進(jìn)項(xiàng)稅的那個(gè)表里才能體現(xiàn)出來轉(zhuǎn)出吧？
曼曼老師 
2019 08/29 15:25
是的，申報(bào)表里轉(zhuǎn)出
84784971
2019 08/29 15:30
那轉(zhuǎn)出的未交增值稅，如果在15號(hào)之前不交，是不是也會(huì)算做逾期未交呢？
曼曼老師
2019 08/29 15:48
轉(zhuǎn)出未交增值稅 是在"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"科目下增設(shè)"轉(zhuǎn)出未交增值稅"專欄,記錄一般納稅企業(yè)月終轉(zhuǎn)出應(yīng)交未交的增值稅。
要在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)的
84784971
2019 08/29 16:06
過了申報(bào)期呢？。。
曼曼老師
2019 08/29 16:29
你好，過了申報(bào)期就要交滯納金。
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