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企業(yè)所得稅法實施條例 第四十九條 企業(yè)之間支付的管理費、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費，以及非銀行企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的利息，不得扣除。 分公司向總公司支付的管理費可以稅前扣除嗎？ 子公司向總公司支付的管理費可以稅前扣除嗎？ 這個企業(yè)之間指的是什么類型的企業(yè)之間？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不可以稅前扣除
你總分公司本就是屬于同一法律主體
集團內(nèi)部企業(yè)間
2019 08/26 17:01
84784960 
2019 08/26 17:06
那子公司的管理費能稅前扣除嗎
陳詩晗老師 
2019 08/26 17:08
不可以，母子公司，子公司之間都不可以
84784960
2019 08/26 17:17
老師，我是分公司，我總公司在南昌，分公司在濟南，跨省，我是獨立核算，單獨交納增值稅、印花稅等，但是企業(yè)所得稅的申報我應(yīng)該怎么填。
我分公司2019年1月成立、2月稅務(wù)登記，所得稅季度申報
報表A200000所得稅季度預(yù)繳納稅申報表：
1. 我在跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)分支機構(gòu)打勾嗎？
2. 報表1-15我季度報表還用填數(shù)么
如果填的話，是按我分公司的財報來填嗎？
3.20-21行，是每季度都按比例繳納，還是年度才填一次？
我1、2季度都是填的分公司財報，而且報表默認(rèn)一般企業(yè)，我一直以為我分公司單獨核算，企業(yè)所得稅也單獨交納的。
陳詩晗老師
2019 08/26 17:28
分公司獨立核算，平常預(yù)繳納是單獨核算，
匯算請教是統(tǒng)一匯算，就是總分公司核算一起作為核算。
1.是的，打勾
2.你如果是預(yù)繳納，你不需要現(xiàn)在填寫
84784960
2019 08/26 17:32
我還是沒明白
我分公司，季度預(yù)繳表，我怎么申報？填哪幾行？----
年度表，我怎么申報？填哪幾行？
陳詩晗老師
2019 08/26 17:34
分公司是直接當(dāng)?shù)厣陥?就是1勾選總分機構(gòu)
2根據(jù)分公司報表填寫申報表
陳詩晗老師
2019 08/26 17:35
年度申報總公司匯算清繳，根據(jù)分配金額填寫你繳納的部分
陳詩晗老師
2019 08/26 17:35
你20和21不用填寫
前面根據(jù)分公司報表填寫
84784960
2019 08/26 17:42
我年度申報時，填寫20和21行嗎？
還是：四季度我全部按照自己財報繳納
明年5月份前的匯算清繳我再根據(jù)分配的金額調(diào)整納稅額？
我還沒有做過一次匯算清繳，不知道是不是這個意思？
陳詩晗老師
2019 08/26 18:46
是的
就是這個意思
平時正常核算就是了
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