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公司買了兩臺叉車，兩個(gè)月后又要賣掉，這個(gè)怎么做賬

84784975| 提問時(shí)間：2019 08/23 15:32
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師
你好 叉車計(jì)入的是固定資產(chǎn)的話 要按剩余價(jià)值轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理來處理的
2019 08/23 15:33
84784975
2019 08/23 15:34
怎么做分錄
meizi老師
2019 08/23 15:38
你好 1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 借：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提） 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn)原值 2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做） 借：現(xiàn)金/銀行存款等 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法） 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 產(chǎn)生清理損失 借資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失） 貸:固定資產(chǎn)清理 產(chǎn)生清理利得 借：固定資產(chǎn)清理 貸： 資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）
84784975
2019 08/23 15:42
這個(gè)也要繳稅?。?/div>
meizi老師
2019 08/23 15:53
嗯是的 要繳納稅費(fèi)的
84784975
2019 08/23 15:58
那我從A公司購買的叉車10萬，發(fā)票已經(jīng)收到，過了兩個(gè)月用著不合適，又把叉車退給A公司，換了一個(gè)好一點(diǎn)的叉車，又付給A公司3萬，這個(gè)改怎么做賬
meizi老師
2019 08/23 16:13
你好 把之前發(fā)票退回去 你做紅字分錄 重新開票給你 你做固定資產(chǎn)新叉車
84784975
2019 08/23 16:14
我之前的發(fā)票都已經(jīng)認(rèn)證了，也計(jì)提折舊了
meizi老師
2019 08/23 16:17
你好 然后開紅字信息表 你認(rèn)證后做轉(zhuǎn)出對方開紅字 發(fā)票來沖
84784975
2019 08/23 16:19
分錄咋做
meizi老師
2019 08/23 16:25
借固定資產(chǎn) 貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 然后收到發(fā)票 把固定資產(chǎn)給紅沖了 在開藍(lán)字發(fā)票新的固定資產(chǎn) 你正常做就行
84784975
2019 08/23 16:44
折舊呢
meizi老師
2019 08/23 16:49
你好 你要把折舊也沖掉了
84784975
2019 08/23 18:10
全部的分錄咋做呢
meizi老師
2019 08/23 18:21
借固定資產(chǎn) 進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款 借固定資產(chǎn) 貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 借固定資產(chǎn)負(fù)數(shù) 借銀行存款負(fù)數(shù) 借固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款
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