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老師，應(yīng)交稅費-未交增值稅 的金額是怎么算出來的 ？是不是本期貸方發(fā)生額減去本期借方發(fā)生額的差額？余額在貸方就是應(yīng)交增值稅金額，在借方是什么？
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當(dāng)月交納當(dāng)月的增值稅通過應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(已交稅金)賬戶,當(dāng)月交納以前欠交的稅款通過應(yīng)交稅費-未交增值稅賬戶.
例:09年1月份銷項稅額5.1萬元、進項稅額3.4萬元,實際交納增值稅1萬元;
09年2月份銷項稅額2萬元、進項稅額2.5萬元,交納上月增值稅0.7萬元;
1月:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(已交稅金) 10000
貸:銀行存款 10000
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7000
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 7000
如多交時:借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 ***
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)***
2月:借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 7000
貸:銀行存款 7000
2019 08/13 15:16
84785013 
2019 08/13 15:19
我看不懂
84785013
2019 08/13 15:19
看不懂這個圖根期初余額沒關(guān)系嗎。
莊老師 
2019 08/13 15:23
你好，是銷項稅--進項稅--減免稅--期初借方余額數(shù)
84785013
2019 08/13 15:30
老師，這個業(yè)務(wù)有期初貸方余額是什么意思？
84785013
2019 08/13 15:34
84785013
2019 08/13 15:34
還有這個業(yè)務(wù)，
莊老師
2019 08/13 15:59
你好，這個是另外一個問題，另外提問
84785013
2019 08/13 16:01
老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅這兩個明細(xì)科目是不一樣的是嗎？
莊老師
2019 08/13 16:24
轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅這兩個明細(xì)科目是不一樣，分錄是這樣的，借應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸應(yīng)交稅費－－未交增值稅
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