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我們公司是北京的，然后我們員工的工資和社保分別給第三方派遣公司打錢，他們?yōu)閱T工代發(fā)工資，繳納社保和公積金，并為我們開倆發(fā)票。其中一張是社保的，服務(wù)名稱為：人力資源服務(wù)*社保服務(wù)費 含稅價格16283.43。包含了服務(wù)費和員工個人社保錢和公司社保錢。我該如何做賬？工資發(fā)票過來我又該如何做賬？員工報銷的路費，餐費，招待費，是不是也不能入賬？，畢竟不在我們公司個稅系統(tǒng)里。
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是你們的員工就可以入賬，不是你們的員工就不能做。給你的服務(wù)費計入管理費用服務(wù)費，不在你們的個稅系統(tǒng)里，你們沒報個稅就不能做賬
2019 08/13 13:48
84784983 
2019 08/13 14:04
這些都是我們員工，只是為了把工資和社保外包給第三方簽了派遣合同，我們會每個月從對公賬戶轉(zhuǎn)錢到第三方，第三方代發(fā)工資代扣代繳，然后為我們開發(fā)票。我們個稅系統(tǒng)沒有這些員工
84784983
2019 08/13 14:04
您的意思就是我公司個稅系統(tǒng)沒有這些員工，員工路費，餐費，招待費都不能入賬唄。那收到的發(fā)票能。借:管理費用工資，管理費用服務(wù)費，貸銀行存款嗎？
樸老師 
2019 08/13 14:13
是的，因為名義上不是你們的員工，你可以做成招待他們的費用，管理費用-招待費
84784983
2019 08/13 14:31
昂 好的 ，我把工資這塊搬回我們公司自己申報個稅，只有社保外包就可以路費啥的能入賬了，對吧
樸老師
2019 08/13 14:52
是的，個稅如果你們自己申報那他們的這些費用票出差的你都可以做了
84784983
2019 08/13 14:54
明白了 ，那我這個收到的社保的發(fā)票，服務(wù)名稱為：人力資源服務(wù)*社保服務(wù)費 含稅價格16283.43。包含了服務(wù)費和員工個人社保錢和公司社保錢。我該如何做賬？
84784983
2019 08/13 14:56
借管理費用-社保15527.43。管理費用-社保服務(wù)費756。貸銀行存款76283.43對嗎？
樸老師
2019 08/13 14:57
可以的，這樣做就可以，但是社保的話最好是掛到應(yīng)付職工薪酬的下面
84784983
2019 08/13 14:59
先計提 再支付嗎？借管理費用。貸應(yīng)付職工薪酬。借應(yīng)付職工薪酬-社保。貸銀行存款
樸老師
2019 08/13 15:01
嗯，是的，也需要計提的
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