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一般納稅人

稅控設(shè)備及服務(wù)費(fèi)全額抵減申報表填報 備案 登記/認(rèn)定/優(yōu)惠/證明一欄中 選擇增值稅優(yōu)惠備案，點進(jìn)去 一、一般納稅人 填報涉及表格： 1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》： 需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細(xì)表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。

謝謝老師，我明天再看下

好，你有問題明天再問哈，

老師，這表四，的本期發(fā)生額和本期實際抵減額都是手填寫的嗎，都必須填寫對嗎，減免稅申報明細(xì)表，的本期發(fā)生額和本期實際抵減稅額也都是自己手寫的嗎？您幫看看這樣對嗎？

你現(xiàn)在是需要交增值稅么，自己填寫的

需要交，主表應(yīng)交2668.04我填應(yīng)那稅減征額280應(yīng)補(bǔ)稅的金額就變成2388.04了，但是老師那個期末余額還是280，您說我那個是不是光填本期實際抵減額280，就行了吧，本期發(fā)生額寫0也能保存，那樣，期末余額就是0了

表四

那你這個不是560么，你第4列填寫560

可是我們本次實際發(fā)生的金額是280元，您說是不是因為上次的也沒有抵扣的原因呢還是，我的本期發(fā)生額寫0呢

老師我問最后一個問題

你那個之前不是沒有抵扣，你填寫560就可以