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問(wèn)題已解決
出口退稅金額是進(jìn)貨金額*13%，比如是5萬(wàn)，為什么我們實(shí)際收到金額不是這個(gè)數(shù)，有7萬(wàn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
是制造業(yè)還是貿(mào)易型出口退稅？?jī)烧哂?jì)算方法不一樣
2019 08/11 18:04
84784973 
2019 08/11 18:05
外貿(mào)企業(yè)
老江老師 
2019 08/11 18:06
退稅額=進(jìn)貨金額*退稅率
84784973
2019 08/11 18:08
對(duì)的，所以我感到疑惑，這么算出來(lái)應(yīng)該是5萬(wàn)，但是我們實(shí)際收到的有7萬(wàn)，沒(méi)有別的特殊情況嗎？
老江老師
2019 08/11 18:09
有這種好事？
看一下申報(bào)表，是不是有誤啊
一般不可能呀
84784973
2019 08/11 18:15
申報(bào)表上寫(xiě)著本月申報(bào)退稅額為5萬(wàn)，
那這個(gè)暫且先不管，還有我們上期留抵稅額也不到7萬(wàn)，是69000，按道理也應(yīng)該收到不超過(guò)69000吧？
這個(gè)情況做賬要怎么做呢
老江老師
2019 08/11 18:18
借：其他應(yīng)收款－應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（出口退稅）
84784973
2019 08/11 18:25
借：其他應(yīng)收款－應(yīng)收出口退稅款（增值稅）70000？還是69000？
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（出口退稅）70000？69000？
到款時(shí)
借：銀行存款 70000
貸：其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款 70000？
老江老師
2019 08/11 18:26
按7萬(wàn)做分錄，否則不平呀
84784973
2019 08/11 18:28
那超過(guò)上期留抵稅額的部分會(huì)產(chǎn)生其他費(fèi)用嗎？需要交稅嗎？
老江老師
2019 08/11 18:31
這里不涉稅
但要搞清楚為什么會(huì)多，理論上他們錯(cuò)的可能性較小
84784973
2019 08/11 18:33
是的，那您以為有可能會(huì)是我們哪方面的問(wèn)題呢？查查什么
老江老師
2019 08/11 18:36
申報(bào)表，還有退稅有一個(gè)通知書(shū)，核對(duì)一下
84784973
2019 08/11 18:38
好的，謝謝您了
老江老師
2019 08/11 18:39
不客氣
祝工作愉快 ！
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