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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，請(qǐng)問(wèn)下19年2季度，企業(yè)所得稅申報(bào)本應(yīng)交稅，但是申報(bào)的時(shí)候，系統(tǒng)彌補(bǔ)以前年前損益調(diào)整，本季度不交稅。請(qǐng)問(wèn)下，我的賬應(yīng)該怎么做呢，我先是計(jì)提本季度應(yīng)交的企業(yè)所得稅，然后怎么做呢？是在6月份做，還是7月份的賬面做以前年度損益調(diào)整呢？
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你好，彌補(bǔ)虧損不需要做分錄
彌補(bǔ)虧損之后不需要繳納企業(yè)所得稅，就不需要做計(jì)提所得稅分錄
2019 08/07 17:34
84784973 
2019 08/07 17:38
彌補(bǔ)以前年度損益，是直到什么時(shí)候才交稅呢？
鄒老師 
2019 08/07 17:40
你好，彌補(bǔ)完虧損，還有盈利的情況下就需要納稅
84784973
2019 08/08 10:12
鄒老師，那我6月份已經(jīng)計(jì)提了應(yīng)交的企業(yè)所得稅，而且報(bào)表也報(bào)了。現(xiàn)在賬務(wù)要處理怎么處理？可以在7月份的賬上紅沖6月份的計(jì)提季度所得稅的憑證，而不去改動(dòng)6月份的賬目嗎？
鄒老師
2019 08/08 10:17
你好，你可以在7月份把之前計(jì)提的所得稅分錄沖銷
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