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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問一下，我們調(diào)整以前未開票收入，進(jìn)入以前年度調(diào)整損益，請(qǐng)問要交企業(yè)所得稅嗎？但是本季度我們利潤(rùn)表上是虧損的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您是往大調(diào)，還是往小數(shù)調(diào)整呢？
2020 01/10 10:14
84785042 
2020 01/10 10:16
有38萬多
張艷老師 
2020 01/10 10:20
您本季度利潤(rùn)表的虧損數(shù)是多少？
這個(gè)38萬是要多做未開票收入，還是減少未開票收入？
84785042
2020 01/10 10:25
都做了未開票收入，申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，所得稅是為零的，因?yàn)槭怯袕浹a(bǔ)虧損。
84785042
2020 01/10 10:25
本年累計(jì)凈利潤(rùn)139萬多
張艷老師
2020 01/10 11:23
如果累計(jì)四季度的凈利潤(rùn)是虧損的話，是不需要繳納企業(yè)所得稅的。
您要計(jì)算一下年末凈利潤(rùn)是否為正數(shù)，如果是正數(shù)，則是要繳納企業(yè)所得稅了
84785042
2020 01/10 11:25
彌補(bǔ)虧損后就是虧損的
張艷老師
2020 01/10 14:04
如果彌補(bǔ)后是虧損的話，那就不需要繳納企業(yè)所得稅的。
84785042
2020 01/10 14:32
好的，謝謝老師
張艷老師
2020 01/10 15:04
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！
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