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問(wèn)題已解決
老師，你好，我公司是一般納稅人，向供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)原材料一批，對(duì)方開(kāi)給我的是普通發(fā)票，那我入庫(kù)分錄是不是，借原材料 (含稅價(jià)) 貸銀行存款？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
是的，分錄正確。由于取得的是普票，要價(jià)稅合計(jì)入原材料成本的。
2019 07/31 09:12
84784965 
2019 07/31 09:14
是不是只有取得專票的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)稅要反映呢？
張艷老師 
2019 07/31 09:15
是的，是這樣理解的。
84784965
2019 07/31 09:16
那如果我7月份只有進(jìn)項(xiàng)稅，沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅，之后的分錄該如何編寫(xiě)
張艷老師
2019 07/31 09:17
這樣會(huì)形成月末留抵稅額，月末不需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
84784965
2019 07/31 09:18
那有留抵稅額，分錄該怎么處理
張艷老師
2019 07/31 09:19
月末不需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
84784965
2019 07/31 09:19
直接放在那里嗎
張艷老師
2019 07/31 09:22
是的，直接掛賬就是了。
如果以后哪個(gè)月計(jì)算需要交納增值稅的情況下（即，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
84784965
2019 07/31 09:30
收到，謝謝老師
張艷老師
2019 07/31 10:22
您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！
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