問(wèn)題已解決

老師我想問(wèn)下，下七月份的賬時(shí)發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)申報(bào)的增值稅比賬面上多了2分錢，怎么調(diào)整呢？

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/30 16:06
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借：營(yíng)業(yè)外支出 0.02 貸：銀行存款 0.02
2019 07/30 16:07
84784964
2019 07/30 16:13
那小規(guī)模的計(jì)提比繳納時(shí)少2分錢增值稅，繳款憑證比賬面多兩分錢，下七月份的賬增值稅是按賬面的還是按繳款憑證？
bamboo老師
2019 07/30 16:14
繳款憑證比賬面多兩分錢 七月份的賬增值稅是按繳款憑證
84784964
2019 07/30 16:16
但是多了兩分錢后面怎么調(diào)整呢
bamboo老師
2019 07/30 16:18
就像我上面分錄那樣調(diào)整就好了啊
84784964
2019 07/30 16:23
那樣不合適吧，因?yàn)槔U款憑證上就是用對(duì)公扣的款，繳款憑證上增值稅比賬面上多兩分，繳款是用銀行存款按憑證上交的
bamboo老師
2019 07/30 16:25
您開(kāi)具發(fā)票計(jì)提增值稅 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 繳納增值稅 的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款 這樣寫不對(duì)么？
84784964
2019 07/30 16:32
借：應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 繳納增值稅 的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（賬面金額） 營(yíng)業(yè)外支出（多的兩分錢） 貸：銀行存款
bamboo老師
2019 07/30 16:33
是的 這樣寫分錄的話 有疑問(wèn)么
84784964
2019 07/30 16:35
計(jì)提時(shí)是這樣做的，繳納時(shí)沒(méi)有做營(yíng)業(yè)外支出，都做到了增值稅，那調(diào)整下做個(gè)營(yíng)業(yè)外支出，謝謝老師
bamboo老師
2019 07/30 16:36
是的 把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目做平就好了 不用謝
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~