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請問老師5月份的發(fā)票沒開，沒有做任何的處理和報稅，七月份把5月6月的票一起開了，怎么處理？
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正常確認(rèn)收入和應(yīng)收 原則上講 如果你的納稅義務(wù)是發(fā)生再5月份 是要再5月份進(jìn)行無票收入申報的 但是由于不跨年 所以本期處理也可以
2019 07/29 09:39
84785022 
2019 07/29 10:11
意思是我五月份沒有開票，但是我正常銷售了，就得正常的做無票的賬務(wù)處理，應(yīng)該是借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入，因為我沒開票，稅額不做的吧？而我報稅應(yīng)該把無票的收入也加上填列么？
軼塵老師 
2019 07/29 10:12
正常做法：5月份進(jìn)行無票收入申報，7月份開票了再進(jìn)行無票收入的負(fù)數(shù)申報
但是你沒有這樣做 如果重新申報 會導(dǎo)致滯納金 所以我讓你再7月份一起申報
84785022
2019 07/29 10:19
還可以重新申報？申報期已經(jīng)過了吖？是去稅務(wù)局重新申報么難道？
軼塵老師
2019 07/29 10:21
很麻煩 要報送一堆資料 而且去大廳 你還要交滯納金
84785022
2019 07/29 11:46
那以后如果我還遇到這種情況的話，就是先確認(rèn)收入做賬務(wù)處理，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入，然后納稅加上無票的收入申報，下個月我開票了再做負(fù)數(shù)的收入申報，稅額的話就是我哪個月開票就照常做銷項稅額，對么？
軼塵老師
2019 07/29 11:47
是的 你的理解正確
84785022
2019 07/29 11:50
那我5月的成本也是開票的這個月一起結(jié)轉(zhuǎn)可以的么？
軼塵老師
2019 07/29 11:51
可以 和你收入配比進(jìn)行
84785022
2019 07/29 12:00
好的，謝謝老師
軼塵老師
2019 07/29 14:21
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