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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)，已經(jīng)達(dá)到預(yù)訂可使用狀態(tài)，但是沒(méi)有發(fā)票，也沒(méi)有付款，這個(gè)月還要做賬務(wù)處理嗎？
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借固定資產(chǎn)貸應(yīng)付賬款 暫估
2019 07/27 15:43
84785026 
2019 07/27 15:48
沒(méi)有收到發(fā)票也可以入固定資產(chǎn)嗎
玲老師 
2019 07/27 15:50
你好 可以的 可以暫估入庫(kù)的
84785026
2019 07/27 15:51
可以直接按合同的金額確認(rèn)，不用暫估嗎
玲老師
2019 07/27 15:52
貨到票未到要暫估的
84785026
2019 07/27 15:53
那收到發(fā)票的時(shí)候怎么做賬，直接放到這個(gè)憑證后面還是沖掉原來(lái)的分錄，再做一筆借固定資產(chǎn)貸應(yīng)付賬款～應(yīng)付
玲老師
2019 07/27 15:54
收到發(fā)票紅沖暫估分錄 再按發(fā)票金額做正確的分錄
84785026
2019 07/27 15:59
這個(gè)都是分期付款的，還有質(zhì)保金，比如前兩次付款，收到了發(fā)票，我做了在建工程，完工后在建轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，這時(shí)暫估入賬，收到了最后沒(méi)付款的發(fā)票，再紅沖，按原來(lái)收到的發(fā)票的金額和現(xiàn)在收到的發(fā)票金額加質(zhì)保金入賬嗎？
84785026
2019 07/27 15:59
如果應(yīng)付和暫估金額一樣，直接借暫估，貸應(yīng)付嗎
玲老師
2019 07/27 16:05
是在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)了 從在建工程轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn) 你在建工程是多少就轉(zhuǎn)多少
暫估紅沖按我上面說(shuō)的做
84785026
2019 07/27 16:14
直接按合同的金額來(lái)做，沒(méi)有收到發(fā)票也要暫估嗎？
84785026
2019 07/27 16:15
如果質(zhì)保金的發(fā)票是付了質(zhì)保金再付的話(huà)，那什么時(shí)候確認(rèn)固定資產(chǎn)，是付了尾款后加上質(zhì)保金的金額來(lái)確認(rèn)嗎
玲老師
2019 07/27 16:16
是的
我們購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)，已經(jīng)達(dá)到預(yù)訂可使用狀態(tài)，但是沒(méi)有發(fā)票，也沒(méi)有付款，這個(gè)月還要做賬務(wù)處理嗎？
是的
要暫估入庫(kù)
84785026
2019 07/27 16:23
那是不是質(zhì)保金也要加進(jìn)去計(jì)入固定資產(chǎn)，如果1年后才收到質(zhì)保金發(fā)票呢
玲老師
2019 07/27 16:29
你好 質(zhì)保金沒(méi)有質(zhì)量問(wèn)題你以后要退給干活那方 的 這個(gè)錢(qián)不記固定資產(chǎn)里的
看不明白你的問(wèn)題了 不是你購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)嗎 你們還收質(zhì)保金的發(fā)票？
84785026
2019 07/27 16:56
質(zhì)保金是我們的購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)如果沒(méi)有質(zhì)量問(wèn)題1年后付的款項(xiàng)，是包含在合同金額里的，如果這個(gè)質(zhì)保金的發(fā)票一起先開(kāi)給我們了，我們就直接入固定資產(chǎn)啦，如果質(zhì)保金發(fā)票是1年后再開(kāi)，這部分錢(qián)也要先入固定資產(chǎn)嗎
玲老師
2019 07/27 17:00
一起開(kāi)一起記固定資產(chǎn) 后開(kāi)發(fā)票后面可以調(diào)整固定資產(chǎn)價(jià)格
84785026
2019 07/27 17:20
老師，那無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到可以使用狀態(tài)了，沒(méi)收到發(fā)票支付了部分款，也是和固定資產(chǎn)同樣的處理方法嗎，做暫估嗎
玲老師
2019 07/27 19:16
你好 規(guī)定是一樣的 你收到了能正常使用了就記無(wú)形資產(chǎn)
實(shí)際工作中也可以之前支付的時(shí)候，就當(dāng)是預(yù)付賬款，收到發(fā)票的時(shí)候，在確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)，從收到發(fā)票當(dāng)月開(kāi)始計(jì)提攤銷(xiāo)，也就是說(shuō)不管之前你已經(jīng)使用了幾個(gè)月，你就當(dāng)是取得發(fā)票的當(dāng)月才購(gòu)入開(kāi)始使用的入賬就可以了，這個(gè)沒(méi)有太大影響的
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