00:10:00
問題已解決
1、建筑用主要材料如果不由建設(shè)單位提供呢？ 2、支付分包款618為什么是取得增值稅普票？增值稅普票的稅率是不是不一樣？如果不一樣為什么可以直接差額剔稅呢？如果稅率一樣，那為什么要開普票不開專票??？ 3、如果支付分包款618取得增值稅專票呢？情況有什么不一樣嗎？是不是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)？怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)呢？ 老師回答：建筑用主要材料如果不由建設(shè)單位提供就是按一般計(jì)稅了，現(xiàn)在就是按9%的稅率交稅了。因?yàn)榧坠┦呛喴子?jì)稅的，建筑公司給甲方開具的也是普票，618萬的分包款只能是普票。甲供的稅率是3%，還可以減去分包款的金額差額計(jì)稅的。 我的疑問：沒回答清楚，甲供只是可以選擇簡易計(jì)稅。包括上述幾個問題。請老師詳解
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，因?yàn)榧坠┖鸵话阌?jì)稅的稅率不一樣。選擇了甲供簡易計(jì)稅了的話只用征收3%的稅率，并且可以減去分包款的金額差額計(jì)稅的。所以收的分包款也只能是3%的簡易計(jì)稅的普通發(fā)票。是不可以取得專票并抵扣的。
如果你不選擇甲供不去稅務(wù)備案的話，就可以收專票抵進(jìn)項(xiàng)，但同時你也要按9%的稅率開票。
2019 07/25 18:44
84785001 
2019 07/25 19:07
專票能抵扣進(jìn)項(xiàng)，就不能差額納稅。簡易開普票就可以差額納稅。是這個意思吧？其實(shí)我不太懂的地方，可能是差額納稅、差額專票，差額納稅、全額專票。上課時老師也沒提到過。有的時候看到開了專票，也能差額納稅...會有這種情況出現(xiàn)嗎？可能我只是沒有完全明白這幾種情況交叉的時候，是不是開了專票也能差額納稅？或者簡易計(jì)稅時也不能差額納稅？
凡凡老師 
2019 07/25 19:47
你好，是這樣的，專票能抵扣進(jìn)項(xiàng)，就不能差額納稅。簡易開普票就可以差額納稅。
開了專票是不能差額納稅的。
并不是所有行業(yè)都可以差額征稅的，只有下面這些行業(yè)可以差額征稅。
金融商品轉(zhuǎn)讓。
經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)。
經(jīng)人民銀行、銀監(jiān)會或者商務(wù)部批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的試點(diǎn)納稅人提供的融資租賃服務(wù)。
經(jīng)人民銀行、銀監(jiān)會或者商務(wù)部批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的試點(diǎn)納稅人提供的融資性售后回租服務(wù)。
經(jīng)人民銀行、銀監(jiān)會或者商務(wù)部批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的納稅人2016年4月30日前簽訂的有形動產(chǎn)融資性售后回租合同在合同到期前提供的有形動產(chǎn)融資性售后回租服務(wù)。
航空運(yùn)輸企業(yè)。
客運(yùn)場站服務(wù)。
旅游服務(wù)。
建筑服務(wù)。
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。
銷售不動產(chǎn)。
納稅人轉(zhuǎn)讓2016年4月30日前取得的土地使用權(quán)。
特定企業(yè)為公益性機(jī)構(gòu)接受捐款。
勞務(wù)派遣。
人力資源外包服務(wù)。
安全保護(hù)。
中國證券登記結(jié)算公司。
84785001
2019 07/25 20:34
謝謝老師，大致明白。我自己再琢磨一下
凡凡老師
2019 07/25 20:43
不用客氣，如果對我的回答滿意的話，麻煩給個五星好評喲。
閱讀 1272
描述你的問題，直接向老師提問
258
意見反饋
