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具體的賬務處理呢？

你好，具體的賬務處理就是可以參考下學堂的建筑核算課程。

太繁瑣，老師麻煩寫下

您好，這個很多的 中國長城建筑集團南方分公司2017年5月發(fā)生以下業(yè)務： 1、蓮花苑三期項目2017年5月確認一筆應收款555萬。發(fā)票未開。 借：應收賬款 555 貸：工程結算 500 其他應付款-應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 55 2、蓮花苑四期項目2017年5月確認一筆應收款1110萬。當期開具相應金額增值稅專用票，當期收到勞務分包專票206萬，其中稅額6萬，專業(yè)分包專票222萬，其中稅額22萬。 借：應收賬款 1110 貸：工程結算 1000 其他應付款-應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 110 借：工程施工-暫估稅款 -28 借：其他應付款-應交稅費-應交增值稅-進項稅額 28 預繳增值稅=（（1110-206-222）/1.11）*2%=12.28 借：其他應付款-應交稅費-預繳增值稅 12.28 貸：銀行存款 12.28 預繳附加稅費：城建稅=12.28*5%=0.61，教育費=12.28*3%=0.37 地方教育=12.28*2%=0.24 借：稅金及附加 1.22 貸：應交稅費-城建稅 0.61 應交稅費-教育費 0.37 應交稅費-地方教育 0.24 借：應交稅費-城建稅 0.61 應交稅費-教育費 0.37 應交稅費-地方教育 0.24 貸：銀行存款 1.22 3、中國長城建筑集團南方分公司支出一筆培訓21200元，取得專票，稅額1200元，發(fā)票已認證。 借：工程施工-間接費-培訓費 20000 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 1200 貸：銀行存款 21200 4、蓮花苑四期項目購買材料支付234萬元，取得增值稅專票，稅額34萬，款項未付，專票已認證。 借：原材料-價款 200 原材料 -稅款 34 貸：應付賬款-統(tǒng)供材料 234 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 34 借：原材料-稅款 -34 5、中國長城建筑集團南方分公司機關購買一批辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票5850元，稅額850元。該專票已經(jīng)認證。月底該批辦公用品在倉庫屯放時丟失。 借：工程施工-間接費-辦公費 5000 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 850 貸： 銀行存款 5850 借：工程施工-間接費-辦公費 850 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 850 借：營業(yè)外支出 5850 貸：工程施工-間接費-辦公費 5850 6、蓮花苑三期項目開具222萬增值稅專用發(fā)票，價款200萬，稅額22萬，當期未取得分包發(fā)票。 借：應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 22 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 22 預繳增值稅=（222/1.11）*2%=4 借：應交稅費-預繳增值稅 4 貸：銀行存款 4 預繳附加稅費：城建稅=4*5%=0.2，教育費=4*3%=0.12地方教育=4*2%=0.08 借：稅金及附加 0.4 貸：應交稅費-城建稅 0.2 應交稅費-教育費 0.12 應交稅費-地方教育 0.08 借：應交稅費-城建稅 0.2 應交稅費-教育費 0.12 應交稅費-地方教育 0.08 貸：銀行存款 0.4 7、蓮花苑三期項目發(fā)生一筆零星機械費11700元，取得增值稅專用發(fā)票一張，其中稅額1700元。該發(fā)票已經(jīng)認證通過。 借：工程施工-合同成本-機械費 10000 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 1700 貸：銀行存款 11700 8、5月31日結轉(zhuǎn)本月“其他應付款-應交稅費-應交增值稅-銷項稅額” 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（蓮花苑四期項目-XXX地產(chǎn)） 110 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（蓮花苑三期項目-XXXX地產(chǎn)） 22 貸：其他應付款-公司-結轉(zhuǎn)增值稅-銷項稅額（蓮花苑四期項目） 110 其他應付款-公司-結轉(zhuǎn)增值稅-銷項稅額（蓮花苑三期項目） 22 9、5月31日結轉(zhuǎn)本月“其他應付款-應交稅費-應交增值稅-進項稅額” 借：其他應付款-公司-結轉(zhuǎn)增值稅-進項稅額（ 蓮花苑四期項目） 62 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額（蓮花苑四期項目-X勞務分包） 6 應交稅費-應交增值稅--進項稅額（蓮花苑四期項目-X專業(yè)分包） 22 應交稅費-應交增值稅--進項稅額（蓮花苑四期項目-X材料商） 34 借：其他應付款-公司-結轉(zhuǎn)增值稅-進項稅額（ 蓮花苑三期項目） 0.17 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額（蓮花苑三期項目-X材料商） 0.17 借：其他應付款-公司-結轉(zhuǎn)增值稅-進項稅額（ 公司） 0.12 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額（公司） 0.12 10、5月31日結轉(zhuǎn)本月“其他應付款-應交稅費-應交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出”。 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出（公司） 0.085 貸：其他應付款-公司-結轉(zhuǎn)增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出（ 公司） 0.085 11、5月31日結轉(zhuǎn)本月“其他應付款-預繳增值稅” 借：其他應付款-公司-結轉(zhuǎn)增值稅-預繳增值稅（蓮花苑四期項目） 12.28 其他應付款-公司-結轉(zhuǎn)增值稅-預繳增值稅（蓮花苑三期項目） 4 貸：應交稅費-預繳增值稅 16.28 12、計算各項目應交未交增值稅 蓮花苑四期項目：銷項-進項+進轉(zhuǎn)出-預繳增值稅=110-62+0-12.28=35.72 蓮花苑三期項目：銷項-進項+進轉(zhuǎn)出-預繳增值稅=22-0.17+0-4=17.83 公司：銷項-進項+進轉(zhuǎn)出-預繳增值稅=0-0.12+0.085=-0.035 應交未交增值稅=35.72+17.83-0.035=53.515 借：其他應付款-公司-結轉(zhuǎn)增值稅-應交增值稅 53.515 貸：銀行存款/內(nèi)部往來 53.515 12、各項目計算應交未交增值稅對應的附加稅費 蓮花苑四期項目應交附加費： 城建稅35.72*7%=2.5004 教育費附加35.72*3% =1.0716 地方教育費=35.72*2%=0.7144 借：稅金及附加 4.2864 貸：應交稅費-城建稅 2.5004 應交稅費-教育費附加 1.0716 應交稅費-地方教育費 0.7144 蓮花苑三期應交附加費： 城建稅17.83*7%=1.2481 教育費附加17.83*3% =0.5349 地方教育費=17.83*2%=0.3566 借：稅金及附加 2.1396 貸：應交稅費-城建稅 1.2481 應交稅費-教育費附加 0.5349 應交稅費-地方教育費 0.3566 13、次月繳納附加稅金 借：應交稅費-城建稅 3.7485 應交稅費-教育費附加 1.6065 應交稅費-地方教育費 1.071 貸：銀行存款/內(nèi)部往來 6.426

**的公司沒有票提供給我們，怎么做賬？

你好，沒票就沒辦法入賬了，只能掛往來