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小規(guī)模納稅人開30萬的勞務費專票，需要稅務局代開，同時需要繳納增值稅，附加稅要不要同時繳納？
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你好，你這個30萬是季度不含稅金額還是含稅金額？
2019 07/22 21:26
84784975 
2019 07/22 21:41
含稅價
鄒老師 
2019 07/22 21:41
你好，代開專用發(fā)票需要繳納城建稅
教育費附加，地方教育費附加因為季度收入低于30萬是免征的
84784975
2019 07/22 21:43
三個點的需要繳納增值稅和城建稅，在開票時一并交清是吧
鄒老師
2019 07/22 21:44
你好，是的，是這樣的
84784975
2019 07/22 21:46
憑證如何記分錄呢？如果這個季度再自開普票，就不在免征額范圍內(nèi)了？
鄒老師
2019 07/22 21:51
你好
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 ， 城建稅，貸；銀行存款
在開具普通發(fā)票，不含稅收入季度超過30萬了，普通發(fā)票不免征增值稅的
84784975
2019 07/22 21:54
借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅還有城建稅把？
鄒老師
2019 07/22 21:57
你好，城建稅是另外季度末月做計提分錄，而不是與收入分錄一起的
借；稅金及附加，貸；應交稅費——城建稅
84784975
2019 07/22 21:58
懂了，謝謝老師！
84784975
2019 07/22 22:12
房地產(chǎn)企業(yè)，老項目，采用簡易征收方式，當年度增值稅計入稅金及附加里該如何調(diào)整？若跨年度該如何調(diào)整，具體分錄麻煩告知，謝謝！
鄒老師
2019 07/23 08:32
你好，當時計入稅金及附加的分錄是？
84784975
2019 07/23 08:40
借：稅金及附加 貸：應交稅費_增值稅，
鄒老師
2019 07/23 08:41
你好，做相反分錄沖銷就是了
借；應交稅費_增值稅，貸；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加
84784975
2019 07/23 08:42
本年度的呢？另一個老師回復說要沖收入
鄒老師
2019 07/23 08:43
你好，借；應交稅費_增值稅，貸；稅金及附加
這個只是增值稅與稅金及附加的關(guān)系，沒有涉及收入，不需要調(diào)整收入的
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