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老師，為什么10w的違約金可以抵扣，為啥納稅調(diào)整過(guò)后，招待費(fèi)按20w抵扣呢

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/19 10:55
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辜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
違約金是可以稅前扣除的，招待費(fèi)是按照收入的千分之五和實(shí)際發(fā)生額的60%的較低者稅前扣除
2019 07/19 10:57
84784997
2019 07/19 11:24
招待費(fèi)不是一直都按60%和營(yíng)業(yè)額千分之五哪個(gè)低來(lái)算的嗎，為什么他答案給的是納稅調(diào)整之后才按這么算呢
辜老師
2019 07/19 11:28
招待費(fèi)按60%和營(yíng)業(yè)額千分之五哪個(gè)低來(lái)稅前扣除，超過(guò)部分就要納稅調(diào)增
84784997
2019 07/19 11:33
84784997
2019 07/19 11:33
老師，這是答案，第一步算企業(yè)所得稅的時(shí)候不就應(yīng)該直接按20來(lái)算嗎？
辜老師
2019 07/19 14:03
他的第一步是按照利潤(rùn)總額繳納的所得稅 第二步是按調(diào)整后的金額繳納所得稅
84784997
2019 07/19 14:07
老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)在會(huì)計(jì)與稅法上處理有什么差異
辜老師
2019 07/19 14:24
稅務(wù)上就是超標(biāo)的不能稅前扣除，賬務(wù)上是按照金額入賬的
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