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老師我們是商業(yè)的，如果本月有進項一筆，但沒有銷售，那么這筆進項可以不用認證吧，如果不用認證，那這筆進貨分錄需要做嗎
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您好
本月有進項一筆，但沒有銷售，那么這筆進項可以不用認證
不用認證，那這筆進貨分錄需要做
2019 07/18 14:31
84785007 
2019 07/18 14:38
是按正常進貨的分錄做賬嗎，借：庫存商品，應交稅費-應交增值稅（進項稅）貸：銀行存款，那月底因為這筆進項沒有認證要轉到哪里
bamboo老師 
2019 07/18 14:39
借：庫存商品
應交稅費——待認證進項稅額
貸：銀行存款
84785007
2019 07/18 14:42
哦，這是進貨時就直接轉入待認證進項稅額里的了呀！還有我們那個稅控盤維護費是不用認證可以直接作為進項抵扣抵增值稅里是吧
bamboo老師
2019 07/18 14:43
對的 認證后轉入進項稅額
稅控盤維護費是不用認證 可以直接作為進項抵扣抵銷項稅額
84785007
2019 07/18 14:49
借：管理費用 貸：現金 抵扣時借：應交稅費-應交增值稅（全額抵免稅額） 借：管理費用（負數）是這樣的分錄吧，如果這邊要交的增值稅少于這個維護費，那這筆維護費還有未抵的需要怎么做
bamboo老師
2019 07/18 14:49
暫時不做第二筆分錄 等到實際抵扣的時候寫第二筆
84785007
2019 07/18 14:50
那是說到時有多少增值稅就拿多少這個維護費來抵，未抵的也先放著，不用做賬是吧
bamboo老師
2019 07/18 14:55
是的 實際抵減的時候根據金額寫抵減的第二筆分錄
84785007
2019 07/18 15:05
假如我這個月一共支付一筆維護費是180元，這個月銷項減進項是50元，那這邊張申報表是不是本期發(fā)生額填180，本期實際抵減額填50元，然期末數會變成130元，然后下個月如果又有發(fā)生增值稅，在申報時，那個期初數就是填130元是吧
bamboo老師
2019 07/18 15:08
這樣填寫表格正確的 還有減免稅明細表也要填
84785007
2019 07/18 15:16
是這樣填嗎，然后總表增值稅表就會自動扣了是吧，如果這筆維護費直到年底還沒抵扣完，可以一直放到明年，一直在申報表里的期初數里可以嗎
bamboo老師
2019 07/18 15:19
還要填寫主表23欄 可以一直放到明年，一直在申報表里的期初數里
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