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沒有留抵

轉出未交增值稅明細賬截圖

截不了圖，就是進項大于銷項，但是次月除了正常繳稅還有預交，所以全部抵扣了，沒有留抵。

你自己核對下，進項銷項自己寫對了嘛 進項大于銷項，轉出未交增值稅就在借方有余額

是進項大于銷項，不過平時都將轉出未交增值稅（銷項大于進項要繳稅）結轉到未交增值稅科目了，然后次月正常申報繳稅了，這個月特殊進項大于銷項并且進項全部抵扣了（因為在沒有收入的情況下預交了稅款所以在進項大于銷項的情況下也全部抵扣了），求這個月末的賬務處理

沒有收入還能把預繳的抵扣？你需要交稅才能把預繳的抵扣了

非常感謝您的耐心解答，情況比較復雜，就是本來那個月已經(jīng)正常申報了，因為進項大于銷項所以不用繳稅并且還有40多萬留抵，可是稅務局找上門要我們多交稅幫他們完成任務，所以就更正申報沒有收入的情況下做未開票收入預交稅金，然后把進項稅全部抵扣了，賬面造成前面所說的情況

現(xiàn)在預繳多少，銷項稅額多少，進項多少？之前的留抵多少？

預交3100萬，銷項稅額41.2萬，進項81.5萬，正常申報銷項減進項留抵40.3萬，更正申報后變成沒有留抵了，但是開票的銷項稅沒變，只是預交了稅金，放預交增值稅科目核算了，本月月末具體結轉分錄: 借:應交增值稅（銷項稅額）41.2萬， 借:應交增值稅（轉出未交增值稅）40.3萬 貸:應交增值稅（進項稅）81.5萬 次月15號前預交增值稅 借:應交增值稅（預交增值稅）3100萬 貸:銀行存款:3100萬。

那么上月就會出現(xiàn)轉出未交增值稅借方月，該怎么處理，是不是做錯了？

你做了無票收入你的銷項需要體現(xiàn) 做了多少也得結轉到轉出未交增值稅

沒做銷售收入，因為實際沒收到錢，如果做收入會產(chǎn)生利潤，產(chǎn)生企業(yè)所得稅。

你申報的時候不是已經(jīng)申報了未開具發(fā)票

應稅務局要求申報的時候是做了未開票收入，這樣才能產(chǎn)生銷項稅額，但實際只有500萬的收入，如果我將未開票收入做收入那將產(chǎn)生利潤需要交企業(yè)所得稅

應稅務局要求申報的時候是做了未開票收入，這樣才能產(chǎn)生銷項稅額， 你申報了未開票收入就要做銷售和增值稅的，要不怎么和你申報的一致 你要不想確認收入借應收貸應收應交稅費

謝謝您郭老師，感謝您的耐心，問題應該就出在預交稅金這，我沒做收入。您最后一句沒看懂，我不想確認收入應該怎么做？

分錄給你了，借應收貸應收，應交稅費

非常感謝！

不用客氣的，