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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問小規(guī)模納稅人 增值稅減免 是不是申報(bào)轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入了
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你好，賬務(wù)處理是轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
2019 07/12 15:26
84785019 
2019 07/12 15:53
那轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 那是不是變成要交企業(yè)所得稅了呀，營業(yè)外收入 那增值稅還是要交嗎，那老師我舉一個(gè)列子看
84785019
2019 07/12 15:57
比說我開工程發(fā)票97456元 含稅， 不含稅是94617.48元 那我現(xiàn)在做財(cái)務(wù)處理 ，借：應(yīng)收賬款 97456 貸：主營業(yè)務(wù)收入 94617.48 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 2838.52
84785019
2019 07/12 15:58
現(xiàn)在交稅財(cái)務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2838.52 貸：營業(yè)外收入----增值稅減免 2838.52
84785019
2019 07/12 15:58
老師是這樣做嗎
84785019
2019 07/12 16:00
第二個(gè)問題 那我 免附加如何來做財(cái)務(wù)處理了
鄒老師 
2019 07/12 16:09
你好，營業(yè)外收入需要計(jì)入利潤總額繳納企業(yè)所得稅，不需要繳納增值稅
免附加就不用做計(jì)提，也不用做繳納分錄就是了
84785019
2019 07/12 16:49
那是不是增值稅的3%的25%了
鄒老師
2019 07/12 16:55
你好，你是指什么是 增值稅的3%的25%？
84785019
2019 07/12 17:03
我是說增值稅交企業(yè)所得是不是3%的25%交的呀
鄒老師
2019 07/12 17:10
你好，免征的增值稅計(jì)入營業(yè)外收入，需要計(jì)入利潤總額計(jì)算企業(yè)所得稅
但是并不代表必然繳納增值稅，因?yàn)榭赡芴潛p，這種情況免征的增值稅就不需要繳納企業(yè)所得稅的
84785019
2019 07/12 17:16
老師 什么叫營業(yè)外收入呀
84785019
2019 07/12 17:23
新政策出來免增值稅 為什么還要交增值稅的所得稅了
鄒老師
2019 07/12 17:23
你好，就是非日常經(jīng)營活動(dòng)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益增加的事項(xiàng)，比如接受捐贈(zèng)等
84785019
2019 07/12 17:36
老師如果把增值稅計(jì)入營業(yè)外收入的話 那我還是要交2%企業(yè)所得稅呀 在說了公司是查賬征收呀 ，不是核定征收呀 如果公司是核定征收的話 可以交2%的增值稅呀 那材料發(fā)票了 不用開勞務(wù)發(fā)票了呀 ，現(xiàn)在公司開了材料發(fā)票又要開勞務(wù)發(fā)票 還要交2%企業(yè)所得稅 那小規(guī)模納稅人還是沒有國家的優(yōu)惠政策呀
鄒老師
2019 07/12 17:51
你好，查賬征收的情況，營業(yè)外收入是計(jì)入利潤總額，需要繳納企業(yè)所得稅的
如果是核定征收，營業(yè)外收入不需要計(jì)入收入計(jì)算企業(yè)所得稅
針對這個(gè)有什么疑問？
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