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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人 增值稅減免 是不是申報(bào)轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入了
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你好，賬務(wù)處理是轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免
2019 07/12 15:26
84785019 
2019 07/12 15:53
那轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入 那是不是變成要交企業(yè)所得稅了呀，營(yíng)業(yè)外收入 那增值稅還是要交嗎，那老師我舉一個(gè)列子看
84785019
2019 07/12 15:57
比說(shuō)我開(kāi)工程發(fā)票97456元 含稅， 不含稅是94617.48元 那我現(xiàn)在做財(cái)務(wù)處理 ，借：應(yīng)收賬款 97456 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 94617.48 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 2838.52
84785019
2019 07/12 15:58
現(xiàn)在交稅財(cái)務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2838.52 貸：營(yíng)業(yè)外收入----增值稅減免 2838.52
84785019
2019 07/12 15:58
老師是這樣做嗎
84785019
2019 07/12 16:00
第二個(gè)問(wèn)題 那我 免附加如何來(lái)做財(cái)務(wù)處理了
鄒老師 
2019 07/12 16:09
你好，營(yíng)業(yè)外收入需要計(jì)入利潤(rùn)總額繳納企業(yè)所得稅，不需要繳納增值稅
免附加就不用做計(jì)提，也不用做繳納分錄就是了
84785019
2019 07/12 16:49
那是不是增值稅的3%的25%了
鄒老師
2019 07/12 16:55
你好，你是指什么是 增值稅的3%的25%？
84785019
2019 07/12 17:03
我是說(shuō)增值稅交企業(yè)所得是不是3%的25%交的呀
鄒老師
2019 07/12 17:10
你好，免征的增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，需要計(jì)入利潤(rùn)總額計(jì)算企業(yè)所得稅
但是并不代表必然繳納增值稅，因?yàn)榭赡芴潛p，這種情況免征的增值稅就不需要繳納企業(yè)所得稅的
84785019
2019 07/12 17:16
老師 什么叫營(yíng)業(yè)外收入呀
84785019
2019 07/12 17:23
新政策出來(lái)免增值稅 為什么還要交增值稅的所得稅了
鄒老師
2019 07/12 17:23
84785019
2019 07/12 17:36
老師如果把增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的話 那我還是要交2%企業(yè)所得稅呀 在說(shuō)了公司是查賬征收呀 ，不是核定征收呀 如果公司是核定征收的話 可以交2%的增值稅呀 那材料發(fā)票了 不用開(kāi)勞務(wù)發(fā)票了呀 ，現(xiàn)在公司開(kāi)了材料發(fā)票又要開(kāi)勞務(wù)發(fā)票 還要交2%企業(yè)所得稅 那小規(guī)模納稅人還是沒(méi)有國(guó)家的優(yōu)惠政策呀
鄒老師
2019 07/12 17:51
你好，查賬征收的情況，營(yíng)業(yè)外收入是計(jì)入利潤(rùn)總額，需要繳納企業(yè)所得稅的
如果是核定征收，營(yíng)業(yè)外收入不需要計(jì)入收入計(jì)算企業(yè)所得稅
針對(duì)這個(gè)有什么疑問(wèn)？
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