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老師您好，進項稅額和銷項稅額明細賬會一直有余額對嗎？這兩個科目月末結轉嗎？
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您好
如果有進項跟銷項發(fā)生 年度內(nèi)是一直有余額
可以年末的時候一次性結平
2019 07/10 15:20
84784972 
2019 07/10 15:28
年末都結成0，余額計入未交增值稅，如果進項＞銷項稅就是下一年1月留抵，銷＞進就是年末應該繳稅，老師我的理解正確嗎？謝謝
bamboo老師 
2019 07/10 15:29
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅等
你理解正確 的
84784972
2019 07/10 15:33
老師如果沒有特殊情況，年末結轉時進項稅額轉出這個分錄就不用寫是嗎
bamboo老師
2019 07/10 15:34
沒有進項稅額轉出發(fā)生 是不需要寫 根據(jù)您賬上有余額的科目寫就好了
84784972
2019 07/10 15:39
老師，那接著你的分錄然后就是，借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸:應交稅費-未交增值稅，正確嗎？
bamboo老師
2019 07/10 15:41
這個月末銷項大于進項的時候就寫了 不用等到年末
84784972
2019 07/10 15:49
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅如果借方有余額也得做上面那個相反分錄是嗎，老師這個科目月末沒有余額對嗎？不好意思一直在麻煩老師。
bamboo老師
2019 07/10 15:51
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅如果借方有余額也得做上面那個相反分錄對的
這個科目如果銷項大于進項 一般月末有余額
84784972
2019 07/10 15:55
老師這個科目月末不是應該再結轉到應交稅費-未交增值稅嗎？這樣就沒有余額，我的理解對嗎
bamboo老師
2019 07/10 15:57
月末銷項大于進項的時候
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
這樣的話 應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 借方余額一直在 年末的時候再寫結轉分錄
84784972
2019 07/10 16:03
奧年末應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅的余額正好和進項稅與銷項稅差額相等，這樣這三個科目年末就都結轉成0，老師對嗎？如果月末進＞銷就不用做結賬分錄對嗎？謝謝老師
bamboo老師
2019 07/10 16:05
是的 這樣理解正確的
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