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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問，出差時取得的“專票的住宿費(fèi)”發(fā)票，怎么入賬呢？
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舉例
借：管理費(fèi)用等--差旅費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：庫存現(xiàn)金等
2019 07/09 10:05
84784985 
2019 07/09 10:09
沒有認(rèn)證抵扣聯(lián)的情況下，也是一樣的處理么？
張艷老師 
2019 07/09 10:11
沒有認(rèn)證抵扣聯(lián)的情況下
借：管理費(fèi)用等--差旅費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：庫存現(xiàn)金等
84784985
2019 07/09 10:26
等認(rèn)證抵扣之后，怎么沖回來呢？
張艷老師
2019 07/09 10:28
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
84784985
2019 07/09 10:31
然后這時候就是用抵扣聯(lián)做附件憑證么？
張艷老師
2019 07/09 10:35
是以抵扣聯(lián)的復(fù)印件作為附件。
84784985
2019 07/09 10:50
好的，謝謝老師。
張艷老師
2019 07/09 10:52
您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
84784985
2019 07/09 11:12
老師，我還有一個問題，為啥有的公司，將將未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅，不放在“應(yīng)交稅金－帶認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅”科目里，而是放在“待攤費(fèi)用－待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅”呢？我有點(diǎn)迷，他們這樣處理是否正確呢？
張艷老師
2019 07/09 12:00
是他們會計(jì)科目使用錯誤了。
84784985
2019 07/09 15:12
老師，也就是說，入到“待攤費(fèi)用”里面是不對的是吧？
張艷老師
2019 07/09 16:04
是的，是要計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目核算的。
84784985
2019 07/09 16:55
嗯嗯，好的，老師，運(yùn)費(fèi)要入到哪個科目呢？管理費(fèi)用么？
張艷老師
2019 07/09 17:07
運(yùn)費(fèi)計(jì)入庫存商品或原材料科目，是計(jì)入采購物資的成本的。
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