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老師。請(qǐng)問(wèn)。遞延所得稅費(fèi)用為何是負(fù)50

84784957| 提問(wèn)時(shí)間:2019 07/07 22:09
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好! 遞延所得稅費(fèi)用=
2019 07/07 22:12
蔣飛老師
2019 07/07 22:16
遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅資產(chǎn)期初余額-遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=125-(500+600-400)*25%=125-175=-50
84784957
2019 07/08 09:43
84784957
2019 07/08 09:43
老師 我這樣畫(huà)圖算出來(lái)遞延所得稅資產(chǎn)50
蔣飛老師
2019 07/08 09:46
是的,遞延所得稅資產(chǎn)增加50(遞延所得稅費(fèi)用-50),不矛盾的
84784957
2019 07/08 09:53
這個(gè)分錄應(yīng)該是借遞延所得稅資產(chǎn)50貸所得稅費(fèi)用50您說(shuō)的遞延所得稅費(fèi)用負(fù)50就是說(shuō)的這個(gè)所得稅費(fèi)用吧
蔣飛老師
2019 07/08 09:56
你好! 對(duì)的,你的理解很對(duì)
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