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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們一般納稅人本月收到專票，因沒(méi)有銷售收入本月不抵扣，怎么做賬？
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你好，就算本月沒(méi)有收入，專票也是一樣做賬的，并且也是可以認(rèn)證的。認(rèn)證后會(huì)在申報(bào)表期末留底欄目列示，以后有銷項(xiàng)稅是一樣可以抵的。
2019 07/07 09:15
84784963 
2019 07/07 09:17
那本月認(rèn)證好還是有收入了再認(rèn)證比較好？
凡凡老師 
2019 07/07 09:21
你好，最好本月有專票就及時(shí)認(rèn)證。
84784963
2019 07/07 09:24
因?yàn)橐参粗裁磿r(shí)候才能有收入。現(xiàn)在是多少時(shí)間內(nèi)要認(rèn)證掉？
凡凡老師
2019 07/07 09:30
你好，現(xiàn)在認(rèn)證專票的期限改為360天了
84784963
2019 07/07 09:31
如果先不認(rèn)證的話本月收到的專票分錄怎么做
凡凡老師
2019 07/07 09:33
借:庫(kù)存商品
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣增值稅
貸:應(yīng)付賬款
發(fā)票認(rèn)證后
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣增值稅
84784963
2019 07/07 11:36
發(fā)票認(rèn)證后抵扣是不是還要做分錄？
凡凡老師
2019 07/07 12:29
你好，期末進(jìn)項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)應(yīng)交增值稅科目。
如果，月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》科目余額是正數(shù)（余額在貸方）則：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
如果，月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)做相反分錄，如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅》余額在借方說(shuō)明該余額要下月留抵；如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅》余額在貸方說(shuō)明該余額就是本月要交稅的數(shù)額。
84784963
2019 07/07 12:38
好的，如果本月直接認(rèn)證的分錄是否就這樣做了？
借:庫(kù)存商品
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸:應(yīng)付賬款
凡凡老師
2019 07/07 13:32
你好，是這樣的。
84784963
2019 07/07 14:15
待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額要一次性抵扣還可以分次抵扣的？
凡凡老師
2019 07/07 14:33
你好，這個(gè)都是可以的。但一般能認(rèn)證的話，都盡量一次性認(rèn)證了
84784963
2019 07/07 14:55
我的意思是認(rèn)證好了未抵扣的，是可以分批抵扣的吧？
凡凡老師
2019 07/07 16:14
你好，這個(gè)是可以分批抵扣的。
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