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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模稅控盤開(kāi)票銷項(xiàng)稅額與申報(bào)系統(tǒng)的銷項(xiàng)稅額的差額怎么做賬
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你好，是什么原因?qū)е碌牟铑~？是四舍五入造成的？
2019 07/06 16:12
84784965 
2019 07/06 16:12
是的
84784965
2019 07/06 16:13
差0.02
鄒老師 
2019 07/06 16:23
你好，你需要以申報(bào)表 的稅額為準(zhǔn)，對(duì)賬面做調(diào)整，比如
借；應(yīng)收賬款等科目，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.02
84784965
2019 07/06 16:30
我可以這么寫(xiě)嗎？
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 1181.58
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 0.02
貸:營(yíng)業(yè)外收入——稅收減免 1181.6
我們是小規(guī)模的申報(bào)系統(tǒng)減免了1181.6
稅控盤是1181.58
鄒老師
2019 07/06 16:33
你好，減免是這樣做分錄
我上面做的分錄是在你正常做收入分錄基礎(chǔ)上，需要增加0.02的增值稅貸方發(fā)生額
84784965
2019 07/06 17:06
老師，那我的應(yīng)收賬款就不對(duì)了
鄒老師
2019 07/06 17:08
你好，調(diào)整增值稅0.02，那必然還需要調(diào)整其他科目，總會(huì)有個(gè)科目與實(shí)際情況是不一致的，否則這個(gè)0.02就無(wú)法調(diào)整的
84784965
2019 07/06 17:10
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 1181.58
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 0.02
貸:營(yíng)業(yè)外收入——稅收減免 1181.6
84784965
2019 07/06 17:10
意思我這個(gè)寫(xiě)的不對(duì)？
鄒老師
2019 07/06 17:11
你好，你這個(gè)是減免增值稅這樣做分錄
你這個(gè)0.02在做收入分錄的時(shí)候得有借方科目啊，所以借方可能是應(yīng)收賬款，也可能通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出科目予以調(diào)整
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