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老師，小規(guī)模納稅人本月有增值稅，需要做借 應交稅費―應交增值稅―轉出未交增值稅 貸；應交稅費―未交增值稅 這個分錄嗎
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你好，這個是一般納稅人的分錄，小規(guī)模納稅人是沒有這個分錄的
2019 07/04 15:47
84785005 
2019 07/04 15:48
那小規(guī)?，F在應交增值稅有21082.61, 怎么結轉
84785005
2019 07/04 15:50
還需計提附加稅嗎
鄒老師 
2019 07/04 15:57
你好，增值稅這樣做分錄
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；銀行存款
根據你提供增值稅金額，需要計提附加稅的
84785005
2019 07/04 15:59
增值稅月底不用結轉是嗎，在交納時轉到借方
鄒老師
2019 07/04 16:04
你好，增值稅是發(fā)生計入貸方，繳納計入借方，不需要再做其他結轉分錄的
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