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問題已解決
我們公司的社保是由人力資源單位代繳并收取服務(wù)費(fèi)，因為我們自己公司沒有開社保賬戶，是以人力資源的名義繳納的，但是工資是我們每月發(fā)放，都是當(dāng)月把下月的社保費(fèi)和服務(wù)費(fèi)打給人力資源，當(dāng)月收到社保費(fèi)和服務(wù)費(fèi)發(fā)票，請問每個月怎么做分錄，包括給人力資源打社保費(fèi)和服務(wù)費(fèi)，發(fā)上月工資，計提本月工資等等一系列賬務(wù)處理
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你好，，當(dāng)月的社保費(fèi)用，就按照正常的人員工資，社保計提做賬1、計提工資時：
借：管理費(fèi)用-工資 XXXX
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 XXXX
2、計提社保時：
（1）用人單位繳納：
借：管理費(fèi)用-XXXX
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 XXXX
（2）職工個人繳納：
借：其他應(yīng)收款-個人社保 XXX
貸：其他應(yīng)付款-個人社保 XXX
3、繳納社保時：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保XXXX
其他應(yīng)付款-個人社保 XXX
貸：銀行存款 XXXX
4、發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 XXXX
貸：其他應(yīng)收款-個人社保 XXX
銀行存款 XXXX
服務(wù)費(fèi)可以計入管理費(fèi)用，銀行存款
2019 07/01 17:22
84785016 
2019 07/01 17:28
關(guān)鍵是當(dāng)月有一筆打給人力資源的款，就是下個月的社保費(fèi)和服務(wù)費(fèi)，這一筆怎么做分錄？
王晶老師 
2019 07/01 17:40
當(dāng)月的，先服務(wù)費(fèi)計入管理費(fèi)用，社保費(fèi)可以先計提員工的社保的
84785016
2019 07/01 17:44
你說的我表示不解，難道當(dāng)月計提下月社保費(fèi)嗎？
84785016
2019 07/01 17:46
我們是提前打社保費(fèi)給人力資源，這個費(fèi)用是歸屬于下個月的費(fèi)用，當(dāng)月應(yīng)該怎么做這筆分錄？
王晶老師
2019 07/01 21:04
呃呃，是的，當(dāng)月計提下個月的
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