問(wèn)題已解決

老師，你好 1.請(qǐng)問(wèn)無(wú)法劃分進(jìn)項(xiàng)稅額分?jǐn)偡绞?（1、一般項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額構(gòu)成2、即征即退項(xiàng)目下進(jìn)項(xiàng)稅額構(gòu)成）按照銷售收入如何分?jǐn)偘? 假設(shè)軟件企業(yè)一般項(xiàng)目銷售額20萬(wàn)，即征即退銷售額80萬(wàn)，該企業(yè)有電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)無(wú)法劃分。那么就按照收入比例分?jǐn)偅杭匆话沩?xiàng)目分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)10*20%=2萬(wàn)，即征即退分?jǐn)?萬(wàn)。 2.能區(qū)分是一般項(xiàng)目的，不按照收入分?jǐn)偂?我想咨詢軟件產(chǎn)品即征即退進(jìn)項(xiàng)稅額劃分的問(wèn)題

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/30 22:32
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
無(wú)法劃分的進(jìn)項(xiàng)總金額/總銷售額×不可抵扣的銷售額
2019 06/30 23:01
陳詩(shī)晗老師
2019 06/30 23:02
你的計(jì)算處理是對(duì)的，你是什么疑問(wèn)
84785019
2019 06/30 23:06
老師，你好，我們自主研發(fā)的軟件產(chǎn)品，去稅局即征即退，但是要?jiǎng)澐诌M(jìn)項(xiàng)，如何確定進(jìn)項(xiàng)稅額呢？水電租金物料領(lǐng)用這些算嗎？在申報(bào)表上填列了進(jìn)項(xiàng)稅額后，如何進(jìn)行賬務(wù)處理？還請(qǐng)指教[玫瑰]
陳詩(shī)晗老師
2019 07/01 08:48
這些也是屬于進(jìn)項(xiàng)，可以抵扣的。 你是取得可抵扣進(jìn)項(xiàng)時(shí)，就直接 借：XX費(fèi)用、成本 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn) 貸：Xx
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