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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
就是我們單位在農(nóng)行存了結(jié)構(gòu)性存款明年的1月分才能到期收到利息，現(xiàn)在我們集團(tuán)要求暫估利息收入賬，暫估的利息收入需要我本月計(jì)提企業(yè)所得稅下月初繳納嗎？還是我等著明年收到利息了再上稅
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利息是根據(jù)約定的利息日期作為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
2019 06/29 14:52
84784963 
2019 06/29 16:07
那不可以暫估嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2019 06/29 16:32
可以暫估，那是會(huì)計(jì)上的處理。
稅法上是約定的日期和實(shí)際收到的日期為納稅義務(wù)發(fā)生。
84784963
2019 06/29 16:46
老師，企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)提的，暫估了利息收入，利潤(rùn)總額就增加了
陳詩(shī)晗老師
2019 06/29 17:02
你如果暫估了利息，那么利潤(rùn)總額確實(shí)增加了
陳詩(shī)晗老師
2019 06/29 17:03
你在納稅時(shí)調(diào)整出來(lái)
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