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問(wèn)題已解決
政府會(huì)計(jì)，補(bǔ)交以前年度的社保養(yǎng)老保險(xiǎn)，如何賬務(wù)處理。做分錄。
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借：累計(jì)盈余 貸：應(yīng)付職工薪酬。繳納借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行等。預(yù)算會(huì)計(jì)借：事業(yè)支出 貸：資金結(jié)存
2019 06/28 18:16
84785013 
2019 06/28 20:18
老師，是借累計(jì)盈余還是借以前年度盈余調(diào)整呢？
姜老師 
2019 06/28 20:53
補(bǔ)交是累計(jì)盈余，如果是調(diào)整以前年度賬務(wù)處理錯(cuò)誤是通過(guò)以前年度盈余調(diào)整科目。
84785013
2019 06/28 21:04
老師，補(bǔ)交部分走工資里面代扣是和你上面所說(shuō)的那樣做分錄是嗎？借累計(jì)盈余 貸應(yīng)付職工薪酬—保險(xiǎn)費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬—保險(xiǎn)費(fèi) 貸財(cái)政撥款收入 預(yù)算會(huì)計(jì)做支出 是這樣的嗎？
84785013
2019 06/28 22:35
老師，好像我的理解錯(cuò)誤。從個(gè)人工資里面代扣補(bǔ)交的 應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬—工資福利 貸應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸財(cái)政撥款收入 是這樣嗎？
姜老師
2019 06/29 06:59
從工資里代扣的個(gè)人部分在發(fā)放工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款—個(gè)人部分社保 銀行等，這是發(fā)放工資時(shí)的分錄。預(yù)算會(huì)計(jì)根據(jù)發(fā)放工資額借：事業(yè)支出 貸：資金結(jié)存。繳納社保就是借：應(yīng)付職工薪酬—單位部分 其他應(yīng)付款—個(gè)人部分 貸：銀行，預(yù)算會(huì)計(jì)借：事業(yè)支出 貸：資金結(jié)存。
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