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年末結(jié)轉(zhuǎn)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
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年的12月份，除了正常的月份賬務(wù)處理，相關(guān)科目需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，常用結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄如下：（一）結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤
借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤
借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤
（二）結(jié)轉(zhuǎn)費用
借：本年利潤 貸：管理費用
借：本年利潤 貸：銷售費用或營業(yè)費用
借：本年利潤 貸：財務(wù)費用
（三）結(jié)轉(zhuǎn)稅金
借：本年利潤 貸:經(jīng)營稅金及附加
借：本年利潤 貸:所得稅
（四）結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本
借：本年利潤 貸:其他業(yè)務(wù)支出
借：本年利潤 貸:營業(yè)外支出
（五）年終利潤結(jié)轉(zhuǎn)
如果盈利 借：本年利潤 貸：利潤分配--未分配利潤
如果虧損 借：利潤分配--未分配利潤 貸：本年利潤
2019 06/24 00:00
84784968 
2019 06/24 00:42
那還要提取盈余公積嗎，還有老板分紅啊
莊老師 
2019 06/24 07:00
.提取法定盈余公積(稅后利潤的10%以上)、公益金(稅后利潤的5%以上)和任意盈余公積(根據(jù)公司規(guī)章規(guī)定的比例計算)的會計分錄:
借:利潤分配——提取法定盈余公積
——提取公益金
——提取任意盈余公積
貸:盈余公積——法定盈余公積
——公益金
——任意盈余公積
3.分配股利(根據(jù)董事會決議)的會計分錄 :
借:利潤分配——應(yīng)付股利
貸: 應(yīng)付股利 ——按股東明細(xì)
4.支付股利的會計分錄:
借:應(yīng)付股利 ——按股東明細(xì)
貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
84784968
2019 06/24 07:15
提取盈余公積和老板分紅這兩筆分錄還要寫進(jìn)12月末的嗎
莊老師
2019 06/24 07:16
你好，是的，提取盈余公積和老板分紅這兩筆分錄還要寫進(jìn)12月末
84784968
2019 06/24 07:19
除了這些外還有哪些要寫入12月末的？
莊老師
2019 06/24 07:20
你好，上面的分錄全部要在12月末做賬
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