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請問年終增值稅的二級科目可以有余額嗎？還有應交增值稅的專欄科目可以有余額嗎？專欄的余額怎么清除呢
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您好
年終增值稅的二級科目可以有余額
應交增值稅下三級科目應該結(jié)平
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
2019 06/23 09:51
84785046 
2019 06/23 09:58
老師你寫的不平衡?。∪鐖D:假設11月，銷項－進項等于20，當時做了分錄應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20貸應交稅費－未交增值稅，等到12月，如圖，請問老師具體分錄，和分錄后面的數(shù)額怎么出來的？
bamboo老師 
2019 06/23 10:01
根據(jù)您賬上的科目跟余額來寫啊 我這這是舉例
您寫的T字也不平啊
100-(80-5)=25 您轉(zhuǎn)出20 請問能平么
84785046
2019 06/23 10:13
老師你看這個對嗎？還有年底應交稅費－應交增值稅這個二級科目有余額為貸方10對嗎（180-170）
bamboo老師
2019 06/23 10:18
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 100+80=180
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 130
應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 50
11月進項稅額留底40 12月沒有稅金的話 二級科目借方余額40萬
84785046
2019 06/23 10:27
老師你沒看到10月份進項50，銷項100，這個時候轉(zhuǎn)出未交增值稅50，11月進項120銷項80，老師你的進項130怎么出來的？
bamboo老師
2019 06/23 10:31
您11月進項稅額留底40 不用做轉(zhuǎn)出未交增值的賬務處理 進項稅額40萬留待次年繼續(xù)抵扣
84785046
2019 06/23 10:55
我沒有做轉(zhuǎn)出未交增值稅，我做的是轉(zhuǎn)出多交增值稅？
bamboo老師
2019 06/23 10:59
這個不做轉(zhuǎn)出多交增值稅 需要交納增值的時候做轉(zhuǎn)出未交增值稅 進項大于銷項不用賬務處理
84785046
2019 06/23 11:24
請問11月底，進項稅余額為（120+50）對嗎？還有考試分錄中130是由（120+50-留底40計算而來），當12月底做完老師說的結(jié)轉(zhuǎn)分錄后，應交增值稅進項稅額會有40的余額，應交稅費－應交增值稅二級科目也會有40的借方余額對嗎
bamboo老師
2019 06/23 11:26
是的 這樣理解正確
84785046
2019 06/23 12:01
老師麻煩看一下3，4條什么意思
bamboo老師
2019 06/23 13:02
3是本月多交了增值稅 月末結(jié)轉(zhuǎn)
4是進項大于銷項 本月不需要賬務處理
84785046
2019 06/23 13:35
多交了，體現(xiàn)在進項大于銷項??！一個結(jié)轉(zhuǎn)一個不結(jié)轉(zhuǎn)？
bamboo老師
2019 06/23 13:38
多交 是您實際繳納出去的
進項大于銷項是您收到的進項發(fā)票
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