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資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)中前期差錯(cuò)，甲公司開(kāi)始做賬貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，后期調(diào)整分錄應(yīng)該是 借主營(yíng)收入 貸記合同負(fù)債， 借合同成本貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 這樣為什么出現(xiàn)新增可抵扣差異呢？ 書本上調(diào)整分錄是 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸以前年度損益調(diào)整 -所得稅費(fèi)用 書本上是合同負(fù)債500，合同資產(chǎn)400，老師講這樣新增可抵扣差異100，為什么 我問(wèn)的是合同負(fù)債，合同資產(chǎn)的出現(xiàn)，怎么會(huì)導(dǎo)致遞延所得稅資產(chǎn)增加的那

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/22 14:40
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俞老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
意思就是說(shuō)稅法上這100萬(wàn)還是要求你交稅的，但是會(huì)計(jì)上不承認(rèn)你100萬(wàn)的利潤(rùn)。
2019 06/22 15:51
84785025
2019 06/22 16:25
是啊，但是為什么會(huì)增加可抵扣差異呢
俞老師
2019 06/22 16:32
稅法利潤(rùn)是不是比會(huì)計(jì)高？那是不是可抵扣的？
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